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第一编　税法总论3

第一章　税收概述3

第一节　税收的概念与特征3

第二节　税收的职能8

第三节　税收的依据9

第四节　税收的分类12

第二章　税法的概念、特征和作用16

第一节　税法的概念及其涵义16

第二节　税法调整对象的性质与范围20

第三节　税法的本质与特征25

第四节　税法的功能与作用29

第三章　税法的地位、分类和体系34

第一节　税法的地位34

第二节　税法的分类46

第三节　税法的体系49

第四章　税法的产生与发展52

第一节　外国税法的产生与发展52

第二节　古代中国的税法61

第三节　近现代中国的税法65

第四节　当代中国的税法69

第五章　税收学、税法学和税法学体系82

第一节　西方税收学的形成和发展82

第二节　我国税收学的形成和发展91

第三节　现代税收学的体系99

第四节　税法学102

第五节　税法学体系108

第六章　税法的基本原则112

第一节 国外税收原则的发展历程112

第二节　我国税法基本原则概述119

第三节　税收法定主义原则128

第四节　税收公平原则134

第五节　税收效率原则143

第六节　税收诚信原则146

第七章　税法要素154

第一节　税法要素的概述154

第二节　税收实体法要素155

第三节　税收程序法要素162

第八章　税收法律关系166

第一节　税收法律关系的概念、特征和范围166

第二节　税收法律关系的性质170

第三节　税收法律关系的平等性178

第四节　税收法律关系的要素184

第五节　税收法律关系的产生、变更和消亡186

第九章　国家税权与纳税人权利189

第一节　国家税权189

第二节　我国纳税人权利197

第十章　税法的渊源和效力209

第一节　税法的渊源209

第二节　税法的效力212

第十一章　税法的运行220

第一节　税法的制定220

第二节　税法的适用228

第三节　税法的解释240

第二编　流转税法253

第十二章　增值税法253

第一节　增值税法概述253

第二节　增值税法的基本内容257

第三节　增值税的征收管理263

第十三章　营业税法268

第一节　营业税法概述268

第二节　营业税法的基本内容270

第三节　营业税的征纳275

第四节　烟叶税法277

第十四章　消费税法280

第一节　消费税法概述280

第二节　消费税法的基本内容283

第三节　消费税的征纳291

第十五章　证券交易税法294

第一节　证券交易税法概述294

第二节　制定《证券交易税法》的必要性297

第三节　域外证券交易税立法模式的比较300

第四节　加快我国证券交易税立法的构想302

第十六章　关税法306

第一节　我国关税法概述306

第二节　关税的征收与管理314

第三节　弹性关税法317

第四节　船舶吨税法320

第三编　所得税法327

第十七章　个人所得税法327

第一节　个人所得税法概述327

第二节　个人所得税法的基本内容330

第三节　个人所得税法执行中的问题338

第十八章　企业所得税法348

第一节　企业所得税法概述348

第二节　企业所得税法的基本内容354

第三节　企业所得税的税收优惠359

第四节　企业所得税的征收管理361

第十九章　社会保障税法365

第一节　我国社会保障制度的政策框架365

第二节　社会保障税法概述368

第三节　社会保障税立法模式的比较371

第四节　世界各国社会保障税法的基本内容373

第五节　我国社会保障税立法的初步构想375

第四编　财产税法、资源税法与行为税法第二十章　财产税法381

第一节　财产税法概述381

第二节　遗产税法384

第三节　房地产税法387

第四节　契税法389

第五节　物业税法391

第二十一章　资源税法和土地税法394

第一节　资源税法394

第二节　耕地占用税法397

第三节　城镇土地使用税法399

第四节　土地增值税法401

第二十二章　行为税法405

第一节　行为税法概述405

第二节　印花税法407

第三节　车船使用税法413

第四节　车船使用牌照税法415

第五节　车辆购置税法416

第六节　城市维护建设税法419

第七节　筵席税法421

第五编　税收程序法427

第二十三章　税收程序法概述427

第一节　税收程序法的概念及其涵义427

第二节　税收征收程序法的产生与发展430

第三节　税收征收管理法的适用范围及特点434

第四节　税收程序法的基本原则436

第二十四章　税务管理法439

第一节　税务登记法439

第二节　账簿、凭证管理法441

第三节　发票管理法443

第四节　纳税申报446

第二十五章　税款征收法449

第一节　税款征收法概述449

第二节　纳税期限451

第三节　税款的退还和追缴453

第二十六章　税款征收保障法456

第一节　税收担保法456

第二节　税收保全法460

第三节　税收强制执行法469

第四节　税款征收保障制度的立法完善471

第二十七章　税务检查法474

第一节　税务检查制度474

第二节　税务稽查法478

第二十八章　税务代理法483

第一节　税务代理法律制度概述483

第二节　税务代理的产生和发展487

第三节　税务代理法律制度的基本内容489

第四节　我国税务代理法律制度的完善494

第二十九章　税务处罚法499

第一节　税务处罚法概述499

第二节　税务行政处罚法503

第三节　税务刑事处罚法509

第三十章　税务救济法519

第一节　税务救济法概述519

第二节　税务行政复议法522

第三节　税务行政诉讼法529

第四节　税务行政赔偿法532

附录541

附录一　中国税法体系的构建541

附录二　现行中国税制体系542

附录三　2000—2006年中国税收历年统计表543

附录四 中国对外签订避免双重征税协定一览表544

附录五　税法常用词中英文对照549

附录六　2005—2007年国家司法考试经济法大纲（财税法部分）554

附录七　2007年注册税务师执业资格考试大纲557

附录八　2007年注册会计师执业考试大纲565

附录九　税法研究常用网站571

参考文献574