企业所得税纳税申报表讲解【2025|PDF下载-Epub版本|mobi电子书|kindle百度云盘下载】

企业所得税纳税申报表讲解PDF格式电子书版下载

注意：本站所有压缩包均有解压码： 点击下载压缩包解压工具

第一章 企业所得税年度纳税申报表1

第一节 企业所得税纳税申报概述1

第二节 修订企业所得税纳税申报表的重要意义7

第三节 修订企业所得税纳税申报表的总体思路10

第四节 企业所得税年度纳税申报表13

第五节 企业所得税预缴纳税申报表26

第二章 营业收入明细表29

第一节 销售收入及其他收入明细表29

第二节 金融企业收入明细表53

第三节 非企业单位收入项目明细表62

第三章 成本费用明细表68

第一节 企业成本费用明细表68

第二节 金融企业成本费用明细表80

第三节 非企业单位支出项目明细表90

第四章 纳税调整明细表94

第一节 纳税调整增加项目明细表94

第二节 纳税调整减少项目明细表107

第三节 税前弥补亏损明细表111

第四节 免税所得及减免税明细表116

第五节 境外所得税抵扣计算明细表135

第五章 其他损益明细表141

第一节 投资所得明细表141

第二节 捐赠支出明细表168

第三节 技术开发费加计扣除额明细表174

第四节 广告费支出明细表177

第五节 三项经费明细表181

第六节 资产折旧摊销明细表190

第七节 资产减值损失明细表（坏账、呆账）199

第六章 保险准备金提转差纳税调整表208

第一节 原保险合同概述208

第二节 保险准备金的会计处理216

第三节 原保险合同成本的会计处理220

第四节 保险准备金提转差纳税调整表227

附录：230

国家税务总局关于修订企业所得税纳税申报表的通知230

《企业所得税年度纳税申报表》填报说明232

附表一（1） 《销售（营业）收入及其他收入明细表》填报说明239

附表一（2） 《金融企业收入明细表》填报说明242

附表一（3） 《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》填报说明245

附表二（1） 《成本费用明细表》填报说明247

附表二（2） 《金融企业成本费用明细表》填报说明250

附表二（3） 《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》填报说明254

附表三 《投资所得（损失）明细表》填报说明256

附表四 《纳税调整增加项目明细表》填报说明260

附表五 《纳税调整减少项目明细表》填报说明265

附表六 《税前弥补亏损明细表》填报说明267

附表七 《免税所得及减免税明细表》填报说明269

附表八 《捐赠支出明细表》填报说明273

附表九 《技术开发费加计扣除额明细表》填报说明275

附表十 《境外所得税抵扣计算明细表》填报说明277

附表十一 《广告费支出明细表》填报说明279

附表十二 《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》填报说明281

附表十三 《资产折旧、摊销明细表》填报说明284

附表十四（1） 《坏账损失明细表》填报说明287

附表十四（2） 《呆账准备计提明细表》填报说明289

附表十四（3） 《保险准备金提转差纳税调整表》填报说明291

《企业所得税预缴纳税申报表》填报说明294

企业所得税纳税申报表（适用于核定征收企业）填报说明296

企业改组改制中若干所得税业务问题的暂行规定298

企业所得税税前扣除办法302

国家税务总局关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知311

国家税务总局关于企业合并分立业务有关所得税问题的通知313

企业财产损失所得税前扣除管理办法316

国家税务总局关于印发《企业所得税汇算清缴管理办法》的通知325

企业会计准则第18号——所得税328