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第1章　小额贷款公司风险管理概论1

第一节　小额贷款公司风险管理的一般问题1

一、公司的目标1

二、风险管理的价值与意义2

三、实现风险管理价值的过程3

四、风险管理的目标4

五、风险管理的程序5

六、风险管理与业务发展的关系8

第二节　小额贷款公司的主要风险与风险分析模型9

一、威胁小额贷款公司目标实现的主要风险因素9

二、风险分析模型18

第三节　小额贷款公司风险管理的重点与风控体系23

一、小额贷款公司风险管理的重点23

二、小额贷款公司风险管理体系28

第2章　贷前非财务调查36

第一节　贷前尽职调查概论36

一、贷前尽职调查的定义36

二、贷前尽职调查的意义36

三、贷前尽职调查的主体37

四、贷前调查的行业与子区域分类37

五、贷前调查的原则37

六、贷前调查的主要程序与方法39

七、贷前调查的主要方面与主要内容42

第二节　对贷款申请人行业与经营环境的调查43

一、宏观经济环境43

二、行业环境分析46

第三节 对贷款申请人基本情况的调查51

一、对贷款申请人经营发展历程情况的调查51

二、对贷款申请人的设立情况以及现有资本的调查52

三、对贷款申请人股东情况的调查53

四、对贷款申请人的组织结构的调查54

五、对贷款申请人经营规模的调查55

六、对贷款申请人内部控制的调查56

七、对贷款申请人的性质进行调查57

第四节　对贷款申请人重大事项的调查58

一、违反法规事项58

二、重大的或有事项59

三、隐形债务61

四、重大的项目投资事项62

五、贷款申请人取得或丧失重要的合同63

六、重要的关联方以及关联方交易64

七、自然灾害65

第五节　对贷款申请人持续经营能力与特殊优势的调查66

一、对贷款申请人持续经营风险的调查66

二、对贷款申请人具有的特殊优势与能力的调查69

第六节 对自然人客户的贷前调查73

一、自然人作为贷款申请人应该具备的条件73

二、自然人客户申请贷款应该提交的基本资料73

三、受理阶段对资料的审核要点75

四、获取相关的口头证据76

五、对自然人客户的实地调查77

第3章　对贷款申请人的财务调查与分析80

第一节　财务调查与分析概论80

一、财务调查80

二、财务分析83

第二节　对负债与所有者权益类科目的调查85

一、短期借款85

二、应付票据86

三、应付账款87

四、预收账款88

五、应付职工薪酬88

六、应交税费90

七、应付利息91

八、应付股利91

九、其他应付款92

十、长期应付款92

十一、专项应付款93

十二、预计负债93

十三、实收资本93

十四、资本公积94

十五、盈余公积94

十六、未分配利润94

第三节　对损益类科目的调查95

一、营业收入95

二、主营业务成本96

三、其他业务利润97

四、营业费用97

五、管理费用97

六、财务费用98

七、营业外收入98

八、营业外支出99

第四节　对资产类科目的调查100

一、货币资金100

二、交易性金融资产101

三、应收票据101

四、应收账款101

五、预付账款102

六、其他应收款103

七、存货103

八、长期应收款105

九、长期股权投资106

十、投资性房地产106

十一、固定资产107

十二、在建工程108

十三、无形资产109

十四、长期待摊费用109

第五节 对贷款申请人短期偿债能力的分析110

一、对贷款申请人短期偿债能力进行分析的主要财务指标110

二、以上财务指标的局限性及应关注的方面115

第六节　对贷款申请人长期偿债能力的分析117

一、反映贷款申请人长期偿债能力的主要指标117

二、影响贷款申请人长期偿债能力指标的其他因素126

第4章　担保措施的调查与设计127

第一节 担保措施概论127

一、第一还款来源与第二还款来源127

二、应当要求贷款申请人提供担保措施的情形129

三、担保措施对于小额贷款公司的重要意义130

四、担保措施的局限性132

第二节　抵押担保措施一、抵押的定义135

二、抵押合同与抵押权的生效135

三、抵押人的权利与义务137

四、抵押权人的权利以及权利风险138

五、抵押权的效力139

六、抵押权的实现途径140

七、抵押权与其他相关权利的关系141

八、小额贷款公司对抵押担保应注意的其他事项142

第三节　质押担保措施一、质押的基本概念148

二、质权与质权人义务150

三、动产质权152

四、权利质权154

五、小额贷款公司对质押担保应注意的其他事项155

六、几种常用的质押担保的要点158

第四节 保证担保措施一、保证的定义161

二、保证人161

三、保证欺诈及后果162

四、保证期间163

五、贷款合同变更时的保证责任的承担164

六、保证的方式166

七、联合担保贷款169

第五节　担保措施设计实务一、设计担保措施的原则172

二、几种常用的担保措施及应特别注意的事项175

三、设计担保措施时应考虑的并存关系180

第5章　小额贷款公司的风险初审与项目评审184

第一节　小额贷款公司的风险初审184

一、风险初审的作用与意义184

二、风险初审的四个层次185

三、风险初审中应当运用的风险初审程序186

四、风险初审应遵循的原则188

五、风险初审的工作流程与要点189

六、风险初审意见的要求与类型191

第二节　风险初审工作中的主要内容192

一、对贷款申请人的重要风险点进行识别与分析192

二、对识别出来的风险点进行评价与预测197

第三节　项目评审199

一、项目评审与贷前调查及风险初审环节的区别199

二、项目评审的重要意义200

三、项目评审工作的局限性201

四、项目评审机构201

五、项目评审委员会的组织结构202

六、项目评审委员会委员的职责、权利与义务202

七、项目评审委员会的议事程序与规则203

八、项目评审所要解决的三个问题205

九、正确的项目评审结论需要的两个前提205

十、项目评审的三种结论206

十一、项目评审还应关注的几个问题207

十二、项目审批及审批后的操作重点208

第6章　贷后管理与追偿210

第一节　贷后管理210

一、贷后管理的概念与形式210

二、贷后管理的重要意义211

三、贷后管理应关注的两个主要方面211

四、贷后管理的主要机构与贷后管理人员213

五、贷后管理的职责214

六、贷后管理工作的频率与时间要求216

七、贷后管理应收集的相关资料217

八、《贷后管理报告》的报送程序和要求218

第二节 贷后管理的重点与债的追偿219

一、贷后管理的重点219

二、债的追偿224

第三节　借款人的五级分类与评级228

一、正常类228

二、关注类230

三、次级类232

四、可疑类234

五、损失类235

第7章　风险考核与责任追究237

第一节　风险考核237

一、风险考核的含义237

二、进行风险考核的必要性237

三、风险考核与公司其他考核的关系239

四、风险考核应主要遵循的程序240

五、风险考核标准240

第二节　责任追究264

一、责任追究概论264

二、业务责任追究268

第8章　相关法律与小额贷款公司273

第一节　物权法基础与小额贷款公司273

一、物的分类273

二、物权法定主义与物权的分类275

三、担保的从属性与无效的担保277

四、担保物权具有的一般特点278

五、物权的优先效力281

六、担保物权的优先规则281

七、担保物权的消灭285

第二节　其他相关法律与小额贷款公司287

一、债法总论与小额贷款公司287

二、合同法与小额贷款公司292

三、刑法与小额贷款公司314

附表　小额贷款业务常用表格323

表1 尽职调查报告（适用于企业类贷款申请人）323

表2　尽职调查与风险初审报告（适用于自然人客户）336

表3　风险初审报告（适用于企业类贷款申请人）342

表4　项目评审委员会评委意见表348

表5—1　项目评审委员会项目（事项）审议意见表349

表5—2　项目评审委员会项目（事项）审议意见表350

表6　贷后监管报告351

主要参考文献356

后记358