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第一章 出纳工作概论1

第一节 出纳的意义1

第二节 出纳人员的业务素质和工作任务11

第三节 出纳人员的工作权限和岗位责任20

第四节 出纳人员的职业道德24

复习思考题26

第二章 出纳会计基础27

第一节 会计凭证的填制和审核27

第二节 会计帐簿的设置和登记41

复习思考题53

第一节 现金结算与现金管理概述55

第三章 现金管理制度55

第二节 国家有关现金管理制度58

第三节 单位现金内部控制制度68

复习思考题75

第四章 现金业务的办理77

第一节 现金收入业务的办理77

第二节 现金支出业务的办理99

第三节 现金保管业务的办理120

复习思考题123

第五章 银行存款管理制度126

第一节 银行存款及其管理概述126

第二节 国家有关银行存款管理规定128

第三节 银行存款核算的管理169

第四节 单位银行存款内部控制制度171

复习思考题177

第六章 银行存款业务的办理179

第一节 汇票结算方式下银行存款业务的办理179

第二节 本票结算方式下银行存款业务的办理203

第三节 支票结算方式下银行存款业务的办理210

第四节 汇兑结算方式下银行存款业务的办理222

第五节 委托收款结算方式下银行存款业务的办理227

第六节 异地托收承付结算方式下银行存款的业务的办理236

第七节 银行存款帐单核对247

复习思考题250

第一节 银行借款方式253

第七章 银行借款业务的办理253

第二节 银行借款业务的核算269

复习思考题272

第八章 银行存款利息和银行借款利息业务的办理273

第一节 银行存款利息和银行借款利息的计算273

第二节 银行利息业务的核算291

复习思考题299

第九章 外汇业务的办理300

第一节 外汇管理制度300

第二节 外汇结算方式312

第三节 进出口贸易结算业务的办理332

复习思考题354