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第1章 国际税收导论1

1.1 国际税收的含义1

1.2 国际税收问题的产生6

1.3 国际税收关系的发展趋势18

第2章 所得税的税收管辖权26

2.1 所得税税收管辖权的类型26

2.2 税收居民的判定28

2.3 所得来源地的判定37

2.4 居民与非居民的纳税义务40

第3章 国际重复征税及其减除方法47

3.1 所得国际重复征税问题的产生47

3.2 避免同种税收管辖权重叠所造成的国际重复征税的方法50

3.3 不同税收管辖权重叠所造成的所得国际重复征税的减除方法54

3.4 所得国际重复征税减除方法的经济分析75

第4章 国际避税概论82

4.1 什么是国际避税82

4.2 国际避税地86

4.3 转让定价96

第5章 国际避税方法101

5.1 国际避税的主要手段101

5.2 跨国公司的国际税收计划110

5.3 我国外商投资企业的避税问题121

第6章 国际避税的应对措施（Ⅰ）：转让定价法规128

6.1 转让定价法规导论129

6.2 转让定价审核、调整的原则与方法138

6.3 预约定价协议（APA）147

6.4 经合组织的转让定价报告与准则158

6.5 我国的转让定价法规165

第7章 国际避税的应对措施（Ⅱ）：其他反避税法规178

7.1 对付避税地的法规178

7.2 防止滥用税收协定183

7.3 资本弱化法规186

7.4 限制避税性移居192

7.5 限制利用改变公司组织形式避税194

7.6 加强防范国际避税的行政管理195

第8章 国际税收协定199

8.1 国际税收协定及其范本的产生199

8.2 国际税收协定的主要内容206

8.3 经合组织范本与联合国范本的主要区别221

8.4 我国对外缔结税收协定的概况225

第9章 税收优惠与吸引外资234

9.1 涉外税收原则234

9.2 发展中国家的税收优惠措施238

9.3 发展中国家实行税收优惠应注意的问题242

第10章 商品课税的国际税收问题246

10.1 关税制度的世界性国际协调246

10.2 国内商品课税管辖权原则的世界性协调253

10.3 区域国际经济一体化与商品课税的国际协调260

附录1 经济合作与发展组织关于避免双重征税的协定范本278

附录2 联合国关于发达国家与发展中国家间避免双重征税的协定范本290

附录3 联合国关于发达国家与发展中国家间避免双重征税的协定范本（英文）304