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第一章 绪论1

1.1 研究背景2

1.1.1 全面深化改革背景2

1.1.2 国有企业改革历程3

1.1.3 中国铁路改革历程16

1.1.4 铁路债务发展现状20

1.2 债务处置研究现状、目标与意义21

1.2.1 铁路债务处置研究现状21

1.2.2 铁路债务处理目标23

1.2.3 处理债务的意义：必要性与迫切性24

1.3 研究内容、技术路线与创新点25

1.3.1 研究目标25

1.3.2 研究内容25

1.3.3 拟解决的关键问题26

1.3.4 研究方法与技术路线27

1.3.5 主要创新点28

第二章 基本理论29

2.1 企业所有制形式30

2.1.1 全民所有制企业30

2.1.2 国有独资公司32

2.1.3 混合所有制企业34

2.2 企业债务37

2.2.1 企业债务的定义和特征37

2.2.2 企业债务的确认标准38

2.2.3 企业债务形成的一般机理39

2.2.4 企业债务系统分析40

2.3 企业重组42

2.3.1 企业重组的概念42

2.3.2 企业重组的作用42

2.3.3 企业重组的分类44

2.4 产权理论46

2.4.1 产权的定义46

2.4.2 产权的功能47

2.4.3 产权多元化50

2.5 债转股基本理论51

2.5.1 资本结构51

2.5.2 资本结构理论52

2.5.3 债转股分类54

2.6 资本结构理论57

2.6.1 马克思的资本结构理论57

2.6.2 资本结构与治理结构的关系58

2.7 本章小结61

第三章 我国铁路债务现状与风险分析63

3.1 铁路债务的形成64

3.1.1 形成的阶段64

3.1.2 形成的原因分析67

3.2 铁路债务现状分析70

3.2.1 负债比率不断上升71

3.2.2 还债压力不断增加71

3.2.3 债务结构不合理72

3.2.4 债务主体不清72

3.3 铁路债务风险分析73

3.3.1 从债务规模分析铁路债务风险73

3.3.2 从融资结构分析铁路债务风险75

3.4 本章小结76

第四章 国外铁路改革进程中债务处置的实践与启示77

4.1 日本“国铁”改革中债务处置及其特点78

4.1.1 日本“国铁”改革：背景介绍78

4.1.2 日本“国铁”改革：债务处置及其特点80

4.2 德国铁路改革中债务处置及其特点83

4.2.1 “德铁”改革：背景介绍83

4.2.2 “德铁”改革：债务处置及其特点84

4.3 法国铁路改革中债务处置及其特点86

4.3.1 “法铁”改革：背景介绍86

4.3.2 “法铁”改革：债务处置及其特点87

4.4 德法日三国处理铁路债务方法对比89

4.5 国外铁路改革债务处置启示89

4.5.1 日本“国铁”改革启示89

4.5.2 德、法铁路改革进程中债务处置的启示92

4.6 本章小结93

第五章 国有企业改革过程中债务处置实践与启示95

5.1 债务免除实践96

5.1.1 债务免除96

5.1.2 企业债务免除实践97

5.2 国企转增资本金实践100

5.2.1 转增资本金概念101

5.2.2 我国主要国企转增资本金的实践104

5.3 国企债转股实践114

5.3.1 国企债转股概念115

5.3.2 我国主要国企债转股的实践116

5.4 国企产权（股权）流转实践123

5.4.1 产权（股权）流转基本概念123

5.4.2 我国主要国企产权（股权）流转实践124

5.5 国有企业改革过程中债务改革实例——以建设银行为例134

5.5.1 债务重组136

5.5.2 引入战略投资者，完善公司治理结构139

5.5.3 首次公开发行股份144

5.5.4 国有银行债务改革对铁路的启示148

5.6 国有企业改革过程中债务处置启示150

5.7 本章小结150

第六章 我国铁路改革过程中的债务处置153

6.1 铁路债务处置的基本思路154

6.1.1 铁路债务处置方案的责任主体154

6.1.2 铁路债务处置基本脉络155

6.2 基于债务免除处理铁路负债159

6.2.1 铁路债务免除实施途径159

6.2.2 铁路债务免除实施条件160

6.3 基于转增资本金处理铁路负债160

6.3.1 铁路转增资本金的实施途径160

6.3.2 铁路转增资本金的实施条件161

6.4 基于债转股处理铁路负债162

6.4.1 铁路债转股的实施途径163

6.4.2 铁路债转股的实施条件164

6.5 基于产权（股权）流转处理铁路债务166

6.5.1 铁路产权（股权）流转实施途径166

6.5.2 铁路产权（股权）流转的实施条件172

6.6 本章小结174

第七章 铁路债务处置的保障机制175

7.1 组织保障176

7.2 法律保障177

7.2.1 法律基本原则177

7.2.2 法律基本目的179

7.3 政策保障179

7.3.1 给予相应的补贴180

7.3.2 给予税收优惠180

7.4 人才保障182

7.4.1 铁路专业技术人才队伍基本状况182

7.4.2 加强铁路专业技术人才队伍建设的目标与对策建议184

7.5 社会舆论保障188

7.5.1 正确认识铁路债务处置188

7.5.2 政府层面的舆情应对建议189

7.5.3 铁路企业层面的舆情应对建议191

7.6 本章小节193

第八章 结论与展望195

8.1 本书主要结论196

8.2 未来研究展望198

参考文献199

后记202