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前言1

第一章 财政基本理论1

第一节 市场与政府1

第二节 公共财政概述16

第三节 公共财政职能31

复习思考题34

第二章 财政收入总论35

第一节 财政收入概念和结构35

第二节 财政收入形式41

第三节 国有资产收入46

第四节 国债收入53

第五节 财政收入原则58

复习思考题62

第三章 税收制度基本理论64

第一节 税收及税收分类64

第二节 税收制度构成要素71

第三节 税收原则80

复习思考题87

第四章 商品与劳务税制度88

第一节 商品与劳务税概述88

第二节 增值税93

第三节 消费税130

第四节 关税149

复习思考题162

第五章 所得税制度164

第一节 所得税制度概述164

第二节 企业所得税166

第三节 个人所得税204

复习思考题240

第六章 资源类税制度243

第一节 资源税制度概述243

第二节 资源税244

第三节 土地增值税254

第四节 城镇土地使用税261

复习思考题267

第七章 财产和行为类税制度269

第一节 财产和行为类税制度概述269

第二节 房产税271

第三节 车船税277

第四节 契税283

第五节 印花税289

复习思考题299

第八章 特定目的类税制度301

第一节 特定目的类税制度概述301

第二节 城市维护建设税302

第三节 车辆购置税307

第四节 耕地占用税314

第五节 烟叶税319

复习思考题321

第九章 财政支出总论323

第一节 财政支出概述323

第二节 财政支出分类326

第三节 财政支出规模分析332

复习思考题336

第十章 购买性支出337

第一节 购买性支出概述337

第二节 政府投资性支出341

第三节 社会消费性支出351

复习思考题368

第十一章 转移性支出369

第一节 转移性支出概述369

第二节 社会保障支出371

第三节 财政补贴382

第四节 税式支出384

复习思考题387

第十二章 政府预算和预算管理体制389

第一节 政府预算389

第二节 政府预算管理体制401

复习思考题405

第十三章 财政平衡与财政政策407

第一节 财政平衡407

第二节 财政政策414

第三节 财政政策与货币政策的配合431

复习思考题436

主要参考文献438