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总报告：中国税务教育的发展与展望（2013—2014）1

一、中国税务教育概述（2013—2014）1

（一）税务教育进入规范化发展时期1

（二）税务教育向“办好人民满意的税务教育”迈进2

（三）税务教育促进公民税收意识的提高2

（四）税务教育主动迎接新形势与新挑战3

二、中国税务教育的发展与成就3

（一）税务教育与税收法治化相互促进，协同发展3

（二）税务学历教育的发展与成就5

（三）中国税务公务员职业教育的发展与成就10

（四）税务中介机构教育的发展与成就14

（五）纳税人社会教育的发展与成就15

（六）关税与中国税务教育的新发展17

三、中国税务教育绩效评价与指标设计24

（一）税务学历教育评价25

（二）税务职业教育绩效评价29

（三）税务中介机构执业教育33

分报告一：中国税务学历教育的发展（2013—2014）39

一、税务学历教育面临的形势39

（一）税务学历教育存在的机遇39

（二）税务学历教育面临的挑战41

二、税务专科教育43

（一）培养目标和模式43

（二）师资、教学与成果44

（三）课程设计与教材建设45

（四）招生与就业46

三、税务本科教育47

（一）培养目标47

（二）招生就业48

（三）师资状况50

（四）课程设计51

（五）教学方法52

（六）教材建设55

（七）教学成果56

四、税务学术型研究生教育60

（一）培养目标和模式60

（二）招生就业61

（三）师资状况66

（四）课程设计66

（五）教学方法67

（六）教材建设68

（七）教学成果68

五、税务硕士专业学位研究生教育69

（一）培养目标和模式69

（二）招生就业69

（三）师资状况72

（四）课程设计73

（五）教学方法77

（六）教材建设79

（七）教学成果80

六、提升税务学历教育水平的若干政策思考80

（一）积极优化税务学历教育结构80

（二）加快转变税务学历教育培养目标与模式81

（三）加快税务学历教育教材与课程体系建设82

（四）提升税务学历教育师资队伍整体素质83

（五）强化税收模拟实训室和实训基地建设83

（六）全面提高税务学历教育信息化水平84

分报告二：中国税务公务员教育的发展（2013—2014）85

一、中国税务公务员教育概述（2013—2014）86

（一）政策指导86

（二）培训组织88

（三）培训保障94

（四）存在问题97

二、税务公务员教育的新突破——领军人才培养98

（一）全国税务领军人才培养方案的理论研究阶段99

（二）全国税务领军人才培养工作规划阶段102

（三）全国税务领军人才培养工作实施阶段104

（四）领军人才培养的制度建设114

（五）税务领军人才培养的影响及意义115

三、税务公务员教育的新发展——网络培训119

（一）网络学院建设成果120

（二）网络学院的显著优势125

（三）网络学院的转型升级126

分报告三：中国税务中介机构执业教育的发展（2013—2014）131

一、中国税务中介机构执业教育的发展状况131

（一）税务中介机构131

（二）税务中介机构的从业人员133

（三）税务中介机构从业人员的执业教育141

二、中国税务中介机构执业教育发展面临的挑战151

（一）影响税务中介执业教育的主要因素151

（二）涉税中介执业范围面临的挑战153

（三）涉税中介执业资格考试面临的挑战156

（四）执业继续教育面临的挑战160

三、中国税务中介机构执业教育的发展对策措施162

（一）以市场为导向摆正涉税中介的定位162

（二）以需求为核心把握涉税中介执业教育的重点163

（三）以合作为平台注重涉税中介执业教育的创新164

（四）以服务为引领驱动中介教育的分层165

分报告四：纳税人社会教育新发展（2013—2014）166

一、纳税人社会教育理论概述166

（一）背景166

（二）纳税人的权利和义务167

（三）纳税人社会教育168

二、纳税人社会教育现状与存在问题169

（一）依托群众路线教育实践活动，推进纳税人社会教育169

（二）开展便民办税春风行动，创新税务服务管理活动171

（三）税收宣传形式与内容不断丰富176

（四）税收信息化建设逐步完善178

（五）纳税人服务组织不断完善182

（六）纳税人信用等级建设成为纳税人社会教育重要内容186

（七）当前纳税人社会教育存在的主要问题188

三、国外纳税人社会教育经验与借鉴191

（一）英国纳税人社会教育实践191

（二）美国纳税人社会教育实践193

（三）日本的纳税宣传教育实践经验199

（四）国外对纳税人宣传教育实践借鉴201

四、完善我国纳税人社会教育对策208

（一）树立纳税人社会教育的先进理念208

（二）增强我国纳税人的权利意识209

（三）建立我国完善的纳税服务义务体系209

（四）构建我国纳税人社会教育完整的体系210

（五）建立我国纳税人社会教育成果评估机制210

（六）利用信息化手段提供纳税人社会教育210

（七）全面落实税收法定原则211

分报告五：税务教育国际比较研究——国外税务公务员教育的经验与启示212

一、税务公务员教育概述212

（一）税务公务员教育的内涵212

（二）税务公务员教育在税务教育中的地位和作用212

（三）税务公务员教育的分类214

（四）税务公务员教育的特点214

二、若干国家和地区税务公务员教育实践215

（一）国家层面的制度约束和支持216

（二）持续终身的教育目标219

（三）自律他律结合的教育机制220

（四）分工有序的教育机构及运作模式222

（五）科学适用的课程体系和教育内容224

（六）因人适宜的教学模式231

（七）灵活多样的教学方法233

（八）系统规范的教育层次235

（九）双师多能的师资队伍235

三、经验与启示237

（一）建立法律制度约束，保证税务公务员教育顺利实施237

（二）整合教育培训机构资源，实现税务公务员教育系统性238

（三）构建科学实用的税务公务员教育课程体系241

（四）因校而异建设师资队伍243

附录：中国税务教育面临的新形势与新挑战245

一、新常态下税制改革总体蓝图引领未来税务教育发展方向246

二、税基侵蚀与利润转移（BEPS）行动计划拓宽了税务教育的国际视野247

（一）BEPS行动计划的内容248

（二）BEPS行动计划对中国的影响249

（三）BEPS行动计划要求中国税务教育迈向国际化250

三、其他新形势对税务教育的挑战252

（一）电子商务的发展促进税务教育的现代化252

（二）互联网金融创新挑战传统税务教育观念253

（三）自由贸易区的兴起引领税务教育新思维256

参考文献258

后记261