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第一章　导论　1

第一节　证券公司的特性与内部控制　1

第二节 中国证券市场的发展与内部控制　3

第三节 内部控制理论与海外投资银行实践　5

第四节　研究宗旨与设想　6

第二章　证券公司内部控制的理论基础　8

第一节　内部控制的界定　8

第二节 内部控制的演变和发展　10

第三节　与内部控制相关的几个问题　19

第三章　证券公司内部控制的国际惯例与准则　25

第一节 巴塞尔国际银行监管委员会《银行组织内部控制系统框架》解析　25

第二节　证券委员会国际组织《证券公司及其监管者的风险管理和控制指南》解析　29

第三节　中国证监会《证券公司内部控制指引》解析　33

第四章　海外投资银行内部控制的实践经验　42

第一节　海外投资银行内部控制的总体情况　42

第二节　美林证券的风险控制　50

第三节　摩根士丹利的内部控制　54

第四节　美国其他投资银行的风险管理状况　57

第五章　证券公司内部控制总论与整体框架　59

第一节　证券公司的角色与特点　59

第二节　证券公司内部控制的认识　65

第三节　证券公司内部控制的构成要素　70

第四节　证券公司内部控制的主体及层级　75

第五节　证券公司内部控制的客体和范围　77

第六章　证券公司内部控制环境　78

第一节　证券公司内部控制环境概述　78

第二节　治理结构及其内部控制　79

第三节　组织体系及其内部控制　83

第四节　人力资源及其内部控制　85

第五节　企业文化及其内部控制　88

第七章　证券公司的业务控制　91

第一节　经纪业务的内部控制　91

第二节　投资银行业务的内部控制　100

第三节 自营业务的内部控制　114

第四节　资产管理业务的内部控制　122

第五节　其他业务的内部控制　135

第八章　证券公司的资金控制　137

第一节　证券公司资金控制概述　137

第二节　证券公司自有资金控制　138

第三节　证券公司客户资金控制　143

第四节　证券公司的资金风险及其控制　147

第九章　证券公司的会计控制　151

第一节　证券公司会计控制概述　151

第二节　证券公司会计控制的主要环节　153

第三节 中国证券公司会计控制中的风险及对策　159

第十章　证券公司的信息控制　165

第一节　证券公司信息控制概述　165

第二节　证券公司的信息系统及其建设　168

第三节　证券公司信息系统的安全保障　171

第十一章　证券公司内部控制的监督与评价　175

第一节　证券公司内部控制监督的定位与法定要求　175

第二节　证券公司的内部稽核监督　178

第三节　证券公司的外部控制与监督　184

第四节　证券公司内部控制的评价　186

第十二章 中国证券公司内部控制的分析与建议　192

第一节　中国证券公司内部控制的实践进程　192

第二节　中国证券公司内部控制的生态环境　194

第三节 中国证券公司内部控制存在的问题　196

第四节　强化中国证券公司内部控制的思路与建议　206

参考文献　214