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目录1

第一章　国际结算概述1

一、国际结算的概念1

二、国际结算的重要性1

三、国际结算业务概述5

第二章　国际结算中的票据10

第一节　票据概述10

一、票据流通的形式10

二、票据的法律系统11

三、票据的特性13

一、汇票的定义14

第二节　汇票14

二、汇票的必要项目15

三、汇票的其他记载项目24

四、汇票的当事人及其权利责任26

五、票据行为28

六、汇票的贴现39

七、汇票的种类41

第三节　本票42

一、本票的定义42

二、本票的必要项目42

三、本票与汇票的异同43

五、本票的不同形式44

四、本票的用途44

第四节　支票54

一、支票的定义54

二、支票的必要项目55

三、支票的划线55

四、支票的止付57

五、支票与汇票的不同点57

六、支票的种类58

第五节　票据功能59

一、流通手段59

二、支付手段与票据交换60

三、信用手段65

第六节　远期票据融资业务67

一、英国的融通汇票67

二、美国的银行承兑汇票71

第七节　包买托收票据福费廷融资方式77

一、包买票据／福费廷业务的定义77

二、包买票据／福费廷业务的若干技术问题78

三、包买票据／福费廷业务的优缺点87

四、包买票据／福费廷业务交易程序及其全过程的举例87

第八节　我国汇票、本票及其法规简介92

一、顺汇97

第三章　汇款方式97

第一节　国际汇兑97

二、逆汇98

第二节　汇款方式概述98

一、汇款的基本概念及其当事人98

二、汇款方式的种类及其业务程序99

第三节　电汇汇款100

一、采用电报或电传的汇款方式101

二、采用SWIFT的电汇方式103

三、美元通过CHIPS电支付方式107

四、英镑通过CHAPS电支付清算108

第四节　信汇汇款109

第五节　票汇汇款111

一、票汇格式及其业务基本程序111

二、采用中心汇票支付112

三、电汇、信汇、票汇三种方式的比较114

第六节　汇款头寸调拨和退汇114

一、头寸调拨114

二、汇款的退汇116

第七节　国际贸易中应用的主要汇款方式117

一、预付货款117

二、货到付款117

二、托收当事人119

一、托收的定义119

第四章　托收方式119

第一节　托收概述119

三、托收方式的种类120

四、托收指示和托收汇票122

第二节　跟单托收的交单条件128

一、凭承兑交单128

二、凭即期付款交单129

三、凭远期付款交单129

四、凭其他条款和条件交出商业单据130

一、运输单据131

第三节　运输单据、利息、费用及其他131

二、利息132

三、费用133

四、需要时的代理人133

五、拒绝证书134

第四节　托收指示中的收款指示134

第五节　托收风险与资金融通136

一、托收方式中出口商的风险与防范措施136

二、银行在托收业务中的资金融通136

二、保理服务项目140

一、什么叫国际保理140

第一节　国际保理概述140

第五章　国际保理业务140

三、几项保理行为141

四、保理业务的积极作用142

第二节　保理业务种类及其运作142

一、单保理模式143

二、双保理模式143

第三节　保理结算方式的分析150

一、保理结算方式与其他结算方式的比较150

二、保理结算方式下出口商面临风险实例150

三、保理结算方式的特点151

四、出口保理业务的注意事项152

附件 国际保理总章程参考译文153

第六章　信用证概述165

第一节　信用证的定义及其自主性165

一、跟单信用证的起源165

二、信用证的定义165

三、信用证的自主性166

第二节　信用证交易的当事人167

第三节 向开证行申请开立信用证170

一、开证申请书的格式填写说明170

二、申请人与开证行之间的关系173

第四节　开立信用证174

第七章　通常的跟单信用证181

第一节　不可撤销的信用证与可撤销的信用证181

一、不可撤销的信用证181

二、可撤销的信用证184

第二节　不可撤销保兑的信用证与不可撤销不保兑的信用证185

一、不可撤销保兑的信用证185

二、不可撤销不保兑的信用证190

第三节　付款、承兑、议付信用证193

一、即期付款信用证193

二、延期付款信用证197

三、承兑信用证199

四、议付信用证204

五、自由议付信用证208

六、五种信用证使用方式综合分析210

第八章　特殊跟单信用证212

第一节　可转让信用证212

一、可转让信用证的产生212

二、ICC 515的“定义”212

三、可转让信用证的运作程序212

二、背对背信用证的定义221

三、背对背信用证的运作程序221

一、背对背信用证的产生221

第二节　背对背信用证221

四、背对背信用证与可转让信用证的比较223

第三节　款项让渡226

第四节　预支信用证230

一、全部预支信用证230

二、部分预支信用证230

第五节　循环信用证和信用证含有分期装运条款234

一、循环信用证234

二、信用证含有分期装运条款237

一、使用外国贷款开立信用证239

第六节　使用外国贷款、出口信贷融资开立信用证239

二、出口信贷中进口买方信贷贸易融资241

三、出口信贷中出口卖方福费廷融资244

第七节　长期信用证和无效信用证253

一、长期信用证253

二、无效信用证253

第八节　信开、电开、SWIFT开立信用证和eUCP254

一、信开信用证254

二、电开信用证255

三、SWIFT开证256

四、eUCP——跟单信用证统一惯例500关于电子交单附则介绍273

第九章　运输单据276

一、海运提单的功能278

第一节　海运／海洋提单278

二、海运提单的关系人280

三、提单的背书转让281

四、提单正面和提单签字人的要求283

五、已装船批注问题288

六、装货港和卸货港294

七、全套正本296

八、提单的清洁问题296

九、运输行签发海运提单的问题298

十、转运和分运300

十一、其他审核注意事项301

二、不可流通转让的海运单与提单的区别303

第二节　不可流通转让的海运单303

一、不可流通转让的海运单的基本功能303

三、不可流通转让的海运单与提单的相同点304

四、审核海运单注意事项304

第三节　租船合约提单306

一、按照信用证规定而提交单据306

二、租船合约提单的签字308

三、租船合约提单的基本功能和承运人名称是否出现在正面310

四、定程租船运输310

五、租船合约提单312

第四节　多式运输单据314

一、多式运输的形成314

六、其他审核注意事项314

二、多式运输单据的运作及其关系人315

三、多式运输单据的签字320

四、其他审核注意事项323

第五节　空运单据324

一、空运单据名称324

二、空运单据份数325

三、航空运单的特点325

四、正本空运单据326

五、航空运单正面表示及其签字要求326

六、装运日期和实际发运日期334

七、其他审核注意事项336

第六节　公路、铁路或内河运输单据337

一、UCP500第28条适用337

二、对于公路、铁路、内河运输单据表面审核要求338

第七节　专递和邮政收据343

一、邮政收据343

二、快邮专递344

第八节　运输单据综述347

一、主要运输单据的特点347

二、与运输单据有关的注意事项347

一、汇票的定义350

第一节　信用证项下的汇票350

第十章　其他单据350

二、汇票审核要点351

第二节　商业发票353

一、商业发票的一般概念和定义353

二、名称、地址和签字355

三、货物描述及其相关事项356

四、溢、短装和整、分批358

五、正本和副本360

六、唛头362

七、证明和声明362

第三节　保险单据363

二、保险单据的出单人363

一、保险单据的定义363

八、单据的修正和变更363

十、信用证特殊要求363

九、拼写错误及／或打印错误363

三、保险单据的种类364

四、保险险别概况367

五、保险单据的背书转让371

六、审核保险单据的其他注意事项372

第四节　产地证明书374

一、产地证明书的作用374

二、审核产地证明书的注意事项376

一、检验证明书377

二、领事发票377

第五节　常见的其他单据377

三、包装单378

第十一章　审核单据381

第一节　审单尺度381

一、审单的四项指导原则381

二、表面相符381

三、眼看表面审核382

四、合理小心地审单382

五、审单合理时间383

七、非单据条件384

六、条款和条件384

八、信用证未规定的单据386

九、国际标准银行实务386

第二节　审核单据核对清单386

第三节　交单的有关问题389

一、交单的有效日期和交单的有效地点389

二、最迟交单日期的订立389

三、单据传递中涉及的风险转移390

四、受益人直接提交单据给开证行391

五、第三家银行可否向开证行寄单索汇391

一、审单工作方法概述392

第四节　审单工作方法392

二、审单实例395

第五节　指定银行对于单据的处理400

一、审单相符时指定银行的工作400

二、指定银行对于不符单据的处理方法402

第六节　常见的单据不符点405

一、时间方面405

二、装运方面405

三、金额方面405

四、汇票方面405

五、发票方面405

七、提单方面406

六、保险方面406

八、单据与单据之间407

九、信用证方面407

第七节　开证行对单据的处理407

一、审核单据407

二、接受或拒绝接受单据408

三、寻求放弃或发出通知408

四、未收到放弃书409

五、收到放弃书409

二、使用第三家银行的理由411

一、直接或简单偿付411

第一节　信用证项下银行间偿付的形成411

第十二章　信用证项下银行间的偿付411

三、偿付业务的当事人412

第二节　银行间偿付业务有关的信用证条款412

一、使用偿付类型的决定412

二、银行间偿付的指示413

三、SWIFT电讯和偿付指示413

四、预先通知413

五、借记前通知414

六、信用证不需要的项目414

七、术语名词解释416

一、偿付授权书417

第三节　偿付授权书和偿付承诺417

二、偿付承诺423

第四节　索偿425

一、即期索偿425

二、电讯索偿通用格式426

三、远期索偿包括远期汇票426

第十三章　提货担保的相关产品428

一、担保提货书428

二、空运放货单和卡车交货单431

三、赔偿担保书432

二、受益人的风险434

一、申请人的风险434

第一节　与信用证业务有关的风险问题434

第十四章　信用证的法律问题434

三、开证行和指定银行的风险435

第二节　欺诈例外原则引起的法律问题435

一、信用证的自主性或独立性435

二、欺诈例外原则435

第十五章　备用信用证440

第一节　备用证的产生和发展440

一、备用信用证的解释440

二、备用信用证的产生和发展441

一、申请人、开证行和受益人的地位449

第二节　ISP98与UCP500的比较449

二、开证行和保兑行的承兑付款的承诺450

三、备用证下提交单据的要求450

四、及时提示450

五 、展期或付款450

六、营业日的停业451

七、是否一致的审核451

八、正本、副本和一式多份的单据452

九、及时的拒付通知452

十、延期付款承诺订立排除规定452

十四、转让次数和全部或部分转让453

十三、申请人的异议通知453

十二、不符单据退还时间453

十一、逾期的通知453

十五、款项让渡的具体做法454

第十六章　银行保函455

第一节　银行保函的定义和作用455

第二节　银行保函的当事人及其权责、保函的内容456

一、保函的基本当事人456

二、当事人之间的权责关系456

三、银行保函的内容457

第三节　银行保函的种类457

一、出口类保函457

二、进口类保函461

三、对销贸易类保函463

四、其他类保函464

第四节　见索即付保函介绍464

一、见索即付保函的概念465

二、保函结构465

三、见索即付保函的基本特征466

第五节　ISP98与URDG的比较468

一、相同点468

二、不同点468

第六节　新的保函示范格式471

附件：独立保函和备用信用证的联合国公约490

第十七章　贸易术语499

第一节　贸易术语综述499

一、国际销售合约概述499

二、贸易术语概况499

三、贸易术语演变503

四、贸易术语编排方式503

五、通则2000与通则1990的比较505

六、贸易条件应用于各种运输方式505

第二节　十三种贸易术语510

一、EXW510

二、FCA512

三、FAS514

四、FOB516

五、CFR518

六、CIF520

七、CPT522

八、CIP524

九、DAF526

十、DES528

十一、DEQ530

十二、DDU532

十三、DDP534