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第1章 税务会计概论1

学习目标1

1.1 税务会计概念结构1

1.2 税收实体法及其构成要素9

1.3 纳税人权利与义务14

本章小结19

主要概念和观念19

基本训练20

第2章 增值税会计22

学习目标22

2.1 增值税的税制要素22

2.2 增值税的确认、计量与申报36

2.3 增值税进项税额及其转出的会计处理49

2.4 增值税销项税额的会计处理64

2.5 增值税结转、上缴的会计处理92

本章小结99

主要概念和观念100

基本训练100

第3章 消费税会计105

学习目标105

3.1 消费税的税制要素105

3.2 消费税的确认、计量与申报110

3.3 消费税的会计处理119

本章小结128

主要概念和观念128

基本训练128

第4章 关税会计131

学习目标131

4.1 关税的税制要素131

4.2 关税的确认、计量与申报141

4.3 关税的会计处理148

本章小结152

主要概念和观念152

基本训练153

第5章 出口货物免、退税会计156

学习目标156

5.1 出口货物免、退税的税制要素156

5.2 出口货物免、退税的确认、计量与申报159

5.3 出口货物免、退税的会计处理171

本章小结183

主要概念和观念183

基本训练183

第6章 营业税会计187

学习目标187

6.1 营业税的税制要素187

6.2 营业税的确认、计量与申报192

6.3 营业税的会计处理204

本章小结212

主要概念和观念212

基本训练212

第7章 资源税会计216

学习目标216

7.1 资源税的税制要素216

7.2 资源税的确认、计量与申报219

7.3 资源税的会计处理223

本章小结227

主要概念和观念227

基本训练227

第8章 所得税会计230

学习目标230

8.1 企业所得税的税制要素230

8.2 企业所得税的确认、计量与申报243

8.3 企业所得税会计基础287

8.4 企业所得税的会计处理299

8.5 个人所得税的确认、计量与申报319

8.6 个人所得税的会计处理332

本章小结338

主要概念和观念338

基本训练338

第9章 土地增值税会计343

学习目标343

9.1 土地增值税的税制要素343

9.2 土地增值税的确认、计量与申报346

9.3 土地增值税的会计处理352

本章小结358

主要概念和观念358

基本训练358

第10章 其他税会计362

学习目标362

10.1 城市维护建设税会计362

10.2 城镇土地使用税会计364

10.3 房产税会计368

10.4 车船税会计370

10.5 印花税会计374

10.6 契税会计380

10.7 车辆购置税会计383

本章小结386

主要概念和观念386

基本训练386

第11章 税务筹划概述390

学习目标390

11.1 税务筹划：新世纪的朝阳产业390

11.2 税务筹划：节税与避税400

11.3 税务筹划：原理与方法408

本章小结413

主要概念和观念414

基本训练414

第12章 税务筹划实务418

学习目标418

12.1 企业组建的税务筹划418

12.2 企业经营的税务筹划421

12.3 企业投资融资的税务筹划432

本章小结442

主要概念和观念442

基本训练442

综合案例445

综合案例分析提示448

课时分配表（参考）449

主要参考文献450