企业税务管理 第2版【2025|PDF下载-Epub版本|mobi电子书|kindle百度云盘下载】

企业税务管理 第2版PDF格式电子书版下载

注意：本站所有压缩包均有解压码： 点击下载压缩包解压工具

第1章 企业税务管理导论1

【学习指引】1

1.1 引例——自身管理不同引发税负“跷跷板”1

1.1.1 弱化自身管理必然加重税负2

1.1.2 强化自身管理，靠“内功”减轻税负6

1.2 企业税务管理的必要性和特点8

1.2.1 企业税务管理的概念8

1.2.2 企业税务管理的必要性9

1.2.3 企业税务管理的特点10

1.3 企业税务管理的内容和作用11

1.3.1 企业税务管理的内容11

1.3.2 企业税务管理的作用12

1.4 企业税务管理的原则和依据14

1.4.1 企业税务管理的原则14

1.4.2 企业税务管理的依据15

1.5 企业税务管理的方法16

1.5.1 预先筹划法17

1.5.2 程序控制法17

1.5.3 目标管理法18

1.5.4 专家咨询法19

1.5.5 税务代理法20

1.5.6 专项培训法20

1.6 企业税务管理组织21

1.6.1 当前企业税务管理的主要障碍21

1.6.2 我国企业税务管理组织存在的主要问题23

1.6.3 企业发展模式与企业税务管理组织25

1.6.4 我国企业组织形式及其税负特征27

1.6.5 企业税务管理组织应考虑的主要因素28

1.6.6 企业税务管理组织的几种模式29

1.6.7 企业税务管理组织应注意的问题31

【本章思考练习题】33

第2章 企业经营的税法常识34

【学习指引】34

2.1 税法及税收征管概述34

2.1.1 税的概念和本质特征34

2.1.2 税法及其构成要素36

2.1.3 我国现行税收管理体制38

2.1.4 我国现行税收征收管理简介38

2.2 流转税纳税须知41

2.2.1 增值税纳税须知41

2.2.2 消费税纳税须知46

2.2.3 营业税纳税须知50

2.2.4 关税纳税须知53

2.3 所得税纳税须知55

2.3.1 企业所得税纳税须知55

2.3.2 个人所得税纳税须知58

2.4 其他税种纳税须知65

2.4.1 土地增值税纳税须知65

2.4.2 房产税纳税须知66

2.4.3 资源税纳税须知67

2.4.4 附加税（城市建设维护税和教育费附加）纳税须知68

2.4.5 印花税纳税须知69

2.5 税务行政处罚69

2.5.1 税务行政处罚的主要特征69

2.5.2 税务行政处罚应遵循的原则70

2.5.3 税务行政处罚的种类72

2.5.4 税务违法行为的行政处罚规定72

2.6 涉税犯罪及其刑事处罚77

2.6.1 偷税与偷税罪77

2.6.2 欠税与欠税罪78

2.6.3 抗税与抗税罪80

2.6.4 骗税与骗取出口退税罪80

2.6.5 妨碍发票管理的犯罪处罚81

【本章思考练习题】82

第3章 企业纳税实务管理87

【学习指引】87

3.1 企业税务登记87

3.1.1 税务登记的作用88

3.1.2 税务登记的原则88

3.1.3 税务登记制度的内容88

3.1.4 税务登记的要求90

3.2 企业纳税申报与税款缴纳91

3.2.1 企业纳税申报91

3.2.2 企业延期纳税申报93

3.2.3 企业减免税申报93

3.2.4 企业税款缴纳95

3.2.5 企业多缴税款的退还96

3.3 企业税务代理96

3.3.1 税务代理的概念和范围96

3.3.2 税务代理的法律关系97

3.3.3 税务代理的法律责任99

3.4 企业发票管理100

3.4.1 发票的种类101

3.4.2 发票的作用104

3.4.3 发票领购的管理规定105

3.4.4 发票开具的管理规定106

3.4.5 发票的取得和审查112

3.4.6 企业发票的保管制度114

3.5 企业出口退税管理116

3.5.1 我国出口退税政策概述116

3.5.2 增值税的出口退税方式与退税额计算122

3.5.3 增值税出口退税率125

3.5.4 出口退税办理及年终清算125

3.5.5 消费税的出口退税126

3.5.6 出口退税管理应注意的若干问题127

【本章思考练习题】134

第4章 企业节税的基本途径136

【学习指引】136

4.1 企业税负构成的理论解析136

4.1.1 税负及其衡量136

4.1.2 企业税负构成的理论解析139

4.2 企业节税的特点和可能性141

4.2.1 企业节税的概念141

4.2.2 节税与避税、偷税、漏税的区别142

4.2.3 企业节税的观念误区143

4.2.4 节税的基本特征144

4.2.5 企业节税的客观可能性145

4.3 政策优选途径147

4.3.1 企业涉税的区域性政策优选148

4.3.2 涉税领域或涉税行业的政策优选148

4.3.3 其他方面的政策优选150

4.4 税收弹性利用途径150

4.4.1 税收弹性的概念150

4.4.2 税收弹性存在的客观原因151

4.4.3 税收弹性的利用筹划152

4.5 税法缺陷利用途径154

4.5.1 税法漏洞154

4.5.2 税法空白158

4.5.3 税法模糊点159

4.6 税负转嫁途径161

4.6.1 税负转嫁的概念和特点161

4.6.2 税负转嫁的基本规律162

4.6.3 税负转嫁筹划163

4.7 自主选择权利用途径165

4.7.1 科学决策分析途径165

4.7.2 交易定价选择途径168

【本章思考练习题】170

第5章 企业节税筹划的常用方法173

【学习指引】173

5.1 节税筹划的概念和内容173

5.1.1 节税筹划的概念173

5.1.2 节税筹划的特点175

5.1.3 节税筹划应遵循的原则175

5.1.4 节税筹划的基本内容177

5.1.5 节税筹划的制约因素178

5.1.6 节税筹划的基本步骤179

5.2 节税筹划的必要性和切入点180

5.2.1 节税筹划的必要性180

5.2.2 企业节税筹划的切入点181

5.2.3 企业节税筹划应注意的问题182

5.3 转让定价筹划法183

5.3.1 转让定价的概念和内容183

5.3.2 转让定价的节税筹划举例184

5.3.3 关联企业及纳税调整186

5.3.4 转让定价应注意的问题187

5.4 会计核算筹划法188

5.4.1 企业会计政策选择189

5.4.2 会计核算方法选择191

5.4.3 企业外币业务核算的汇率选择193

5.5 重组筹划法195

5.5.1 重组筹划的概念195

5.5.2 企业内部重组筹划195

5.5.3 企业外部重组筹划197

5.6 分割筹划法199

5.6.1 销售（劳务）收入的分割199

5.6.2 混业经营的业务分割200

5.7 性质转换筹划法202

5.7.1 资产转让转化为产权转让可节税202

5.7.2 工程中介服务变转包可节税203

5.7.3 利息补偿转变为降价销售，双方受益203

5.7.4 联营变为托管，双方受益204

5.7.5 产品购销变为委托加工，双方受益204

5.8 临界点筹划法205

5.8.1 税基临界点的规避205

5.8.2 税率跳跃临界点的规避206

5.8.3 时间临界点的利用筹划206

【本章思考练习题】208

第6章 企业商务合同的税务管理211

【学习指引】211

6.1 商务合同与企业税负的关系211

6.1.1 当前企业合同税务管理中存在的主要问题211

6.1.2 合同约定与税负的关系212

6.2 如何利用合同作节税的工具215

6.2.1 几类常见合同中影响税负的重要因素215

6.2.2 利用合同约定作节税的工具218

6.3 企业商务合同的税务管理220

6.3.1 强化法规政策研究，着力寻找合同节税途径221

6.3.2 高度重视商务合同的税务审核222

6.3.3 高度重视合同节税的知识培训及专家咨询222

6.3.4 合同税务管理需注意的问题222

【本章思考练习题】225

第7章 企业营销的税务管理226

【学习指引】226

7.1 企业营销模式选择226

7.1.1 客户经济时代与企业营销模式227

7.1.2 营销模式及其税负特征228

7.1.3 企业营销模式选择231

7.2 企业营销组织与节税233

7.2.1 企业外设销售机构选择与节税233

7.2.2 交易方式选择与节税237

7.2.3 促销手段选择与节税239

7.3 企业营销税务管理实务242

7.3.1 企业营销费用管理中的节税问题242

7.3.2 采购管理与节税244

7.3.3 组合销售与节税246

【本章思考练习题】247

第8章 企业投资的税务管理249

【学习指引】249

8.1 企业投资行为的税务谋划249

8.1.1 投资前期的税务谋划250

8.1.2 企业类型的选择252

8.1.3 企业出资方式的选择254

8.1.4 企业投资方式和方案的选择255

8.2 企业并购与重组的节税筹划259

8.2.1 企业并购的概念和操作方式259

8.2.2 企业并购的节税筹划261

8.2.3 企业重组改制的节税筹划267

8.3 企业技术改造投资的税务管理272

8.3.1 鼓励企业技术进步的若干优惠政策简介272

8.3.2 企业技术开发的节税筹划278

8.3.3 固定资产更新改造投资的节税筹划280

8.4 跨国投资的节税筹划281

8.4.1 跨国投资节税筹划的必要性和特殊性281

8.4.2 跨国投资节税筹划的基本思路283

8.4.3 跨国投资节税筹划的重点284

【本章思考练习题】294

第9章 企业筹资的税务管理296

【学习指引】296

9.1 企业资金成本与税负296

9.1.1 企业资金成本296

9.1.2 企业资本结构与税负299

9.2 企业筹资活动的管理与筹划301

9.2.1 筹资渠道与筹资方式的选择301

9.2.2 常规融资业务的税务管理305

9.2.3 企业融资方案选择与筹划306

9.3 债券与租赁融资的节税筹划308

9.3.1 企业发行债券的节税筹划308

9.3.2 可转换债券筹资的节税筹划310

9.3.3 企业融资租赁的节税筹划313

【本章思考练习题】316

第10章 企业税务会计管理317

【学习指引】317

10.1 企业财务与企业税负317

10.1.1 企业财务与企业税务的联系和区别317

10.1.2 企业财务对企业税负的影响320

10.1.3 企业财务“兼容”税务管理的弊端322

10.1.4 强化企业税负成本测算与分析的重要性322

10.2 企业税务会计概述325

10.2.1 税务会计的概念325

10.2.2 企业税务会计的特点325

10.2.3 企业税务会计核算的内容326

10.2.4 企业税务会计要素327

10.2.5 企业税务会计的任务和作用329

10.2.6 企业税务会计遵循的基本原则330

10.3 企业税务会计管理实务331

10.3.1 规范会计核算，防范税务风险331

10.3.2 收入确认要规范，纳税调整需及时333

10.3.3 财产损失及坏账处理的规范与鉴证334

10.3.4 税务稽查后账务调整需及时跟进336

10.3.5 股权投资的税务处理337

10.4 企业税务管理台账339

10.4.1 税务管理台账的种类和作用339

10.4.2 税务管理台账简介341

【本章思考练习题】346

第11章 企业薪酬福利的税务管理347

【学习指引】347

11.1 企业薪酬管理概述347

11.1.1 薪酬管理的基本理念：“员工第一”还是“顾客第一”347

11.1.2 企业薪酬政策选择的基本思路348

11.1.3 企业薪酬管理原则350

11.1.4 企业薪酬管理系统设计351

11.2 员工薪酬待遇与税负差异352

11.2.1 工资、薪金所得与劳务报酬所得的税负差异352

11.2.2 雇员与非雇员的税收待遇差异353

11.2.3 薪酬待遇与福利待遇的税负有差异355

11.3 企业薪酬税务管理与节税356

11.3.1 企业薪酬税务管理需把握的政策要点356

11.3.2 企业薪酬节税的主要思路360

11.3.3 员工薪酬发放的节税筹划案例解析363

【本章思考练习题】366

第12章 企业涉税风险与涉税维权管理367

【学习指引】367

12.1 企业涉税风险管理367

12.1.1 税务风险管理的概念和目标367

12.1.2 企业税务风险的影响因素分析368

12.1.3 税务风险的形成机制及控制的可能性分析371

12.1.4 企业涉税风险防范措施372

12.2 企业涉税维权管理378

12.2.1 纳税人的义务与权利379

12.2.2 企业涉税维权的主要途径385

【本章思考练习题】400

参考文献402

后记403

北师大版经管类高校教材书目（赠教学课件）405

教师用免费教材样本申请表407