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第七篇 资源环境保护审计类577

一、违反国土资源管理法规行为579

1.未按规定执行土地利用总体规划或年度计划579

2.违规发放国有土地使用证579

3.未经批准擅自转让、出租、抵押、划拨土地使用权579

4.协议方式出让国有土地使用权低于国家规定所确定的最低价580

5.未编制或者未公布国有土地使用权出让计划580

6.同一地块有两个或者两个以上意向用地者，未采取招拍挂方式出让580

7.对符合协议出让国有土地使用权条件的地块，未制定协议出让土地方案580

8.未将协议出让结果在土地有形市场等指定场所，或者通过报纸、互联网等媒介向社会公布，接受社会监督581

9.变更协议出让国有土地使用权后的土地用途，未以变更时的土地市场价格补交相应的土地使用权出让金，并依法办理土地使用权变更登记手续581

10.擅自将农民集体所有的土地使用权出让、转让或出租用干非农业建设581

11.侵占、买卖或者以其他形式非法转让房地产开发用地581

12.保障性住房、棚户区改造和中小套型普通商品住房用地低于住房建设用地供应总量的70％582

13.保障性安居工程项目用地计划未落实582

14.政府储备用地或收回使用权的国有土地未优先用于保障性住房建设582

15.对面向城市低收入家庭住房的建设用地未按规定实行划拨供地583

16.对可以采用有偿使用方式的公共租赁住房建设用地，未按规定设置前置条件583

17.违规将两宗以上地块捆绑出让或以毛地出让土地583

18.超越权限审批土地583

19.征收土地未按规定报批583

20.擅自利用农村集体土地兴建公共租赁住房583

21.未经批准改变土地使用用途584

22.违规批准农用地转为建设用地584

23.征收土地未按规定进行公告或登记584

24.经营性用地未办理土地招拍挂出让手续，由相关单位无偿使用585

25.有偿使用或划拨用地改变建设用途未办理相关手续585

26.超过批准的数量占用土地585

27.应当以招拍挂方式出让国有建设用地使用权而擅自采用协议方式出让585

28.未经批准擅自开展增减挂钩试点、超出试点范围开展增减挂钩或建设用地置换585

29.擅自扩大挂钩周转指标规模586

30.未依法办理煤矿建设使用土地586

31.未按合同规定的期限或条件开发、利用土地586

32.违规下放土地管理权限586

33.土地使用者未按时足额缴纳土地使用权出让金587

34.擅自减免土地出让收入587

35.变相减免土地出让收入587

36.未按规定范围使用土地出让收入588

37.未按规定从土地出让收入中计提用于农业土地开发资金588

38.截留、挤占、挪用应缴国库的土地出让收入588

39.改变土地用途未征得出让方同意或调整土地使用权出让金589

40.挪用应缴财政的耕地开垦费589

41.未经批准或者采取欺骗手段骗取批准，非法占用土地590

42.违规管理或使用用于农业土地开发的土地出让金590

43.未按规定标准收缴新增建设用地土地有偿使用费590

44.地方政府擅自减免新增建设用地土地有偿使用费591

45.违规动用新增建设用地土地有偿使用费591

46.违规占用、管理征收土地安置补助费591

47.未按规定标准对被征收土地的农村集体经济组织给予补偿592

48.超过规定范围列支出让土地的开发费用592

49.土地管理部门未及时、足额将收取的工地出让金上缴财政592

50.截留、挪用应缴的土地出让金592

51.未按规定标准上缴土地使用权出让金593

52.挪用用于农业土地开发的土地出让金593

53.超出规定的范围安排、使用农业土地开发的土地出让金593

54.未按规定范围使用土地储备资金594

55.土地储备机构未经批准超计划、超规模举借贷款或挪用贷款594

56.挪用土地储备资金594

57.土地储备零星收入未全部缴入同级国库595

58.土地储备资金未实施预决算管理595

59.土地复垦义务人未按规定缴纳土地复垦费595

60.截留、挤占、挪用土地复垦费595

61.未按规定从土地出让收入中，划出一定比例资金，用于建立国有土地收益基金596

62.违规在土地出让收益中计提、使用农田水利建设资金596

63.违规在土地出让收益中计提、使用教育资金596

64.未按规定编制土地出让收支预算、决算596

65.国土资源管理部门与财政部门未建立国有土地出让、储备及收支信息共享制度597

66.违规变更房地产权属597

67.未制定或未严格执行土地出让规划597

68.少收矿产资源补偿费597

69.部分土地未实行“净地”出让597

70.对国有建设用地疏于管理形成闲置土地598

71.采矿权人采取弄虚作假等手段，不缴或少缴矿产资源补偿费598

72.国土部门超范围列支土地出让业务费598

73.挤占、挪用矿产资源补偿费598

74.地质勘查单位已完工交付使用的工程未估价转入固定资产599

75.未办理采矿许可证开采矿产资源599

76.未按规定标准收取或管理采矿权使用费、采矿权价款599

77.违规办理减缴、免缴采矿权使用费、采矿权价款599

78.未按规定通过招标投标有偿取得的方式管理采矿权600

79.探矿权、采矿权转让价款缴纳不规范600

80.未经审批管理机关批准，擅自转让探矿权、采矿权600

81.违规协议出让探矿权、采矿权601

82.违规批准协议出让探矿权、采矿权601

83.新设探矿权、采矿权未采取招拍挂的方式授予602

84.违规管理探矿权、采矿权招拍挂中标人、竞买人缴纳的投标、竞买保证金602

85.违规组织探矿权、采矿权招拍挂活动602

二、违反环境保护管理法规行为603

86.未按规定建立健全环境监测制度603

87.未按规定建立环境污染公共监测预警机制603

88.未依法公开排污费的征收或使用情况等信息603

89.未按照国家环境监测技术规范从事环境监测活动603

90.未按规定报送环境监测数据，或伪造、篡改环境监测数据603

91.应予公开环境信息而未公开604

92.擅自对外公布环境监测信息604

93.环保部门未按规定范围征收排污费604

94.在自然保护区的核心区或缓冲区内建设生产设施605

95.在自然保护区的实验区违规建设污染环境、破坏资源或者景观的生产设施605

96.在自然保护区的外围保护地带建设项目影响保护区内环境质量605

97.风景名胜区的门票收入或风景名胜资源有偿使用费，未实行收支两条线管理605

98.在风景名胜区开山、采石等破坏景观、植被606

99.在风景名胜区违规建设与风景名胜资源保护无关的项目606

100.未经批准在风景名胜区从事建设活动606

101.修建缆车、索道等重大建设项目未经有关部门批准606

102.施工单位在项目建设过程中对景物等造成破坏606

103.无权批准征用、使用草原的单位或者个人非法批准征用、使用草原606

104.超越批准权限非法批准征用、使用草原607

105.违反法律规定的程序批准征用、使用草原607

106.未经批准或者采取欺骗手段骗取批准，非法使用草原607

107.未经批准或者未按照规定的时间、区域或采挖方式在草原上进行采土、采砂、采石等活动607

108.临时占用草原，占用期届满，用地单位不予恢复草原植被607

109.环保部门未按规定标准征收排污费608

110.环保部门擅自减免排污费608

111.相关部门违规批准减缴、免缴、缓缴排污费609

112.环保部门擅自批准超规定期限缓缴排污费609

113.截留、挤占、挪用环境保护排污费609

114.未按规定及时、足额将排污费缴入中央或地方国库610

115.环保主管部门未同时建立排污收费台账610

116.房地产价格评估机构或者房地产估价师出具虚假评估报告或者具有重大差错的评估报告610

117.环境影响评价单位未取得资格证书611

118.环境影响评价单位超出其资格证书范围从事环境影响评价工作611

119.从事建设项目环境影响评价工作的单位在环境影响评价工作中弄虚作假611

120.环保部门未按规定进行环境影响评价审批611

121.环保部门越权审批环境影响评价报告612

122.使用财政资金的国家机关未优先采购或使用节能、节水、节材等有利于保护环境的产品、设备或设施612

123.未依规缴纳危险废物排污费612

124.未预提重点危险废物集中处置设施、场所的退役费用612

125.排污者拒绝、阻挠环境监测工作人员进行环境监测活动或者伪造监测数据612

126.环保主管部门未按规定对环保资金履行监督管理职责613

127.排污者未按照规定缴纳排污费613

128.排污者以欺骗手段骗取批准减缴、免缴或者缓缴排污费613

129.从事收集、贮存、处置危险废物经营活动的单位，未向县级以上人民政府环境保护行政主管部门申请领取经营许可证614

130.从事利用危险废物经营活动的单位，未向国务院环境保护行政主管部门或者省、自治区、直辖市人民政府环境保护行政主管部门申请领取经营许可证614

131.无经营许可证从事危险废物收集、贮存、利用、处置的经营活动615

132.不按照经营许可证规定从事危险废物收集、贮存、利用、处置的经营活动615

133.将危险废物提供或者委托给无经营许可证的单位从事收集、贮存、利用、处置的经营活动615

134.无资质证书或者超越其资质等级许可范围承揽地质灾害危险性评估616

135.以其他地质灾害危险性评估单位的名义承揽地质灾害危险性评估业务616

136.允许其他单位以本单位的名义承揽地质灾害危险性评估业务616

137.伪造、变造、买卖地质灾害危险性评估资质证书616

138.在地质灾害危险性评估中弄虚作假或者故意隐瞒地质灾害真实情况616

139.配套的地质灾害治理工程未经验收或者经验收不合格主体工程即投入生产或者使用617

140.在地质灾害危险区内从事爆破、削坡、工程建设以及其他可能引发地质灾害的活动617

141.施工单位未及时清运施工过程中的建筑垃圾617

142.施工单位违规将建筑垃圾交给个人或者未经核准从事建筑垃圾运输的单位运输617

143.随意倾倒、抛撒或者堆放建筑垃圾617

三、违反农村环境综合整治项目法规行为618

144.未实行“以奖促治”“以奖代补”的形式使用中央农村环境保护专项资金618

145.挤占农村环境连片整治示范项目专项资金618

146.未经批准调整中央农村环境保护项目计划618

147.农村环境连片整治示范项目资金打捆核算619

148.申报的项目与农村环境综合整治项目年度申报通知所支持重点不一致619

149.未及时对农村环境保护项目进行考核验收619

150.农村环境保护建设项目未落实管理主体、后期运行费用，制定维修、养护、运行制度619

151.政府部门未就农村环境综合整治项目建立工作制度，完善政策措施，制订具体实施方案620

152.农村环境保护项目申报、立项、审批不合规620

153.违规拨付农村环境保护项目“以奖促治”资金621

154.农村环境保护专项资金未专款专用621

155.截留、挪用农村环境保护项目“以奖促治”专项资金621

156.未经批准调整农村环境保护项目计划，随意变更项目建设内容622

157.农村环境保护项目整治运行费未及时拨付到位622

158.农村环境连片整治示范项目配套资金到位晚或未到位622

159.农村环境保护项目资金未分项独立核算623

160.农村环境保护项目专项资金用于人员工资、津贴补贴及奖金或公务车辆、办公用房购建等支出623

161.设计费、监理费、考核验收等经费占用农村环境保护项目专项资金624

162.相关部门未对农村生活污水污染进行防治624

163.相关部门未对农村生活垃圾处理处置624

164.相关部门未对农村生活空气污染进行防治625

165.相关部门未实施农村环境综合整治项目的新技术开发与示范推广工作625

166.农村环境保护建设项目未实施招投标625

四、违反放射性污染法规行为626

167.未按规定建立健全放射性污染安全保卫制度、制定事故应急计划或者应急措施626

168.核设施未建造防治防护设施或者防治防护设施未经验收合格即投入生产或者使用626

169.违规生产、销售、使用、转让、进口、贮存放射性同位素或射线装置627

170.擅自进行建造、运行、生产、贮存、使用、处置等放射性污染活动627

171.向环境排放不得排放的放射性废气、废液628

172.未按规定处理或者贮存不得向环境排放的放射性废液628

173.不按照规定对其产生的放射性固体废物进行处置629

174.未经许可或不按照许可的有关规定，从事贮存和外置放射性固体废物活动629

五、违反污水处理法规行为631

175.在饮用水水源区内设置排污口631

176.未经批准新建、改建或扩大排污口631

177.在饮用水水源一级、二级保护区建设水源保护无关项目及从事网箱养殖等项目631

178.在饮用水水源准保护区内新建、扩建对水体污染严重的建设项目631

179.建设项目的水污染防治设施未正常使用，擅自拆除、闲置632

180.建设项目水污染防治设施中存在国家明令禁止使用的严重污染水环境的工艺或设备632

181.建设项目需要配套建设的环境保护设施未建成、未经验收或者验收不合格，主体工程即投入生产或者使用632

182.水土保护设施未与主体工程同时设计、同时施工、同时投产632

183.未按要求编制水土保持方案而开工建设项目633

184.水土保持方案未经批准而开工建设项目633

185.建设项目发生重大变化未修改水土保持方案633

186.未经原审批机关批准对水土保持措施作出重大变更634

187.水土保持设施未经验收或者验收不合格而投产使用634

188.建设单位未在水土保持方案确定的专门存放地倾倒砂、土、废渣等634

189.建设项目造成水土流失未进行治理634

190.建设项目造成水土流失未按规定缴纳水土保持补偿费634

191.污水处理厂建设项目未批先建，相关手续不完备634

192.污水处理设施特许经营权出让未实行招投标635

193.污水处理厂规模及配套管网建设滞后635

194.污水处理建设项目未进行竣工验收635

195.污水厂未实施环保验收程序635

196.污水处理厂未对污水处理设施建设工程竣工后的在线监测技术设备进行验收636

197.未按照政事分开、政企分开的原则，明确城镇污水处理厂运营单位的责权636

198.污水处理单位未与施工单位、设施维护运营单位等共同制订设施保护方案636

199.未经环境保护行政主管部门批准进行试生产636

200.试生产未及时申请环境保护验收或者延期验收636

201.排放水污染物不符合国家或者地方规定的水污染物排放标准637

202.污水集中处理设施的出水水质未达到国家规定的水污染物排放标准637

203.未建立污泥管理台账或转移联单制度637

204.污水处理厂污泥处置地点或污泥建筑材料综合利用未取得环保部门的环境评价，存在二次污染的隐患637

205.污泥处置不及时、不规范638

206.未对污泥去向、用途、用量等进行跟踪、记录638

207.收费办理污水排入排水管网许可证638

208.对符合条件的申请人不予核发污水排入排水管网许可证或者不在法定期限内作出准予许可决定638

209.向不具备条件的排水户核发污水排入管网许可证639

210.未取得污水排入排水管网许可证向城镇排水设施排放污水639

211.排水户未按照污水排入排水管网许可证的要求排放污水639

212.核发污水排入排水管网许可证后不实施监督检查640

213.环保部门未按照监测方案的要求对污水处理情况进行定期比对监测640

214.排水监测机构接受城镇排水主管部门委托从事有关监测活动向城镇污水处理设施维护运营单位或排水户收取费用640

215.直接向水体排放污染物的企业、事业单位或个体工商户未缴纳排污费640

216.排污费未用于污染的防治，挪作他用641

217.排放污水的单位或个人未缴纳污水处理费641

218.污水处理费未纳入地方财政预算管理，专项用于城镇污水处理设施的建设、运行或污泥处理处置641

219.污水处理费的收取、使用情况未向社会公开641

220.向排放污水的单位或个人收取污水处理费后又收取排污费641

第八篇 固定资产投资审计类643

一、违反建设项目招标投标法规行为645

1.工程建设项目搞形式上的招标645

2.建设项目未按规定履行招投标程序645

3.依法必须招标的工程建设项目，不具备规定条件进行招标646

4.按照规定应该招标的工程建设项目未招标646

5.将应当招标的项目化整为零及以其他方式规避招标647

6.按照规定应该公开招标的工程建设项目未公开招标648

7.干预或影响工程建设项目招标投标活动648

8.招标人未按规定组建评标委员会，或者违规确定、更换评标委员会成员649

9.招标代理业务机构无资格或未在资格许可范围内从事工程招标代理业务650

10.按照规定应该招标的勘测、设计、监理或主要的、大宗的通用设备、材料以及附属工程不进行招标650

11.有意将招标项目的设计或概算漏项，导致施工中变更增加投资或规避招标651

12.未按规定将项目招标范围、招标方式、招标组织形式报项目审批、核准部门审批651

13.人为拆分工程建设项目为多个子项规避招标652

14.未根据招标项目的特点或需要编制招标文件652

15.招标文件的发售、澄清、修改等相关时限不符合规定653

16.不具有编制招标文件或组织评标能力而自行招标654

17.工程建设项目采用公开招标方式的，未按规定发布招标公告654

18.指定媒介发布依法必须招标项目的招标公告收取费用655

19.工程建设项目依法应当公开招标而采用邀请招标655

20.工程建设项目货物未在规定的媒介发布招标公告656

21.工程建设项目货物擅自进行邀请招标或不招标656

22.工程建设项目货物不具备招标条件而进行招标657

23.工程建设项目货物应当履行招标核准手续而未履行657

24.限制或者排斥其他有关法人或组织参加对工程建设项目进行招标657

25.采用邀请招标方式的投标人少于3个658

26.必须进行施工招标的项目提交投标文件的投标人少于3个658

27.以不合理的条件限制或者排斥潜在投标人659

28.未按规定的比例收取投标保证金、履约保证金或未按规定退还投标保证金及银行同期存款利息660

29.向他人透露已获取招标文件的潜在投标人的名称、数量或者可能影响公平竞争的有关招标投标的其他情况660

30.招标人或中标人背离建设项目合同实质性内容，再行订立其他协议660

31.投标人相互串通投标报价排挤其他投标人的公平竞争，或投标人与招标人串通投标损害公共利益或他人权益661

32.工程建设项目投标人以向招标人或者评标委员会成员行贿的手段谋取中标662

33.评标委员会成员向招标人征询确定中标人的意向或者接受任何单位或者个人明示或者暗示提出的倾向或者排斥特定投标人的要求662

34.评标委员会成员对依法应当否决的投标不提出否决意见663

35.未经招标人书面同意，招标代理机构转让招标代理业务663

36.招标代理机构泄密或与招标人、投标人串通损害国家利益、社会公共利益或者他人合法权益663

37.招标代理机构从事同一工程的招标代理或投标咨询活动664

38.投标人以他人名义投标或者以其他方式弄虚作假骗取中标664

39.评标委员会成员未客观、公正地履行职务，遵守职业道德665

40.招标人未按规定确定中标人665

41.工程建设项目未按招投标文件的内容签订合同666

42.招标人或中标人违规签订书面合同666

43.中标人将中标项目转包给他人或肢解后分别转包给他人667

44.施工单位以高资质中标后，再非法转包给低资质的施工单位进行施工，从中收取一定的管理费668

45.招标代理机构擅自修改工程招标代理成果文件668

46.招标代理机构涂改、倒卖、出租、出借或者以其他形式转让资质669

47.招标投标活动行政监督部门未受理工程建设项目招标投标活动的投诉并依法做出处理决定669

48.招标投标活动行政监督部门处理投诉时，未坚持公平、公正、高效原则669

49.招标投标活动行政监督部门收到投诉书后，未在规定的工作日内进行审查并做出处理决定670

50.招标投标活动行政监督部门在依法进行调查时，有关当事人不予以配合或如实提供有关资料及情况670

51.负责受理招标投标活动投诉的行政监督部门自受理投诉之日起，未在规定的工作日内对投诉事项做出处理决定671

52.招标投标活动的行政监督部门未建立投诉处理档案671

53.招标投标活动的行政监督部门在处理投诉过程中，向投诉人或被投诉人收取费用671

二、违反建设项目征地拆迁法规行为673

54.无权批准、超权批准、不按用途批准、违反程序批准征收、占用土地673

55.房屋征收与补偿中未履行职责，或滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊673

56.未经批准或者采取欺骗手段骗取批准，非法占用土地673

57.采取暴力、威胁或违规方式迫使被征收人搬迁674

58.房地产价格评估机构或者房地产估价师出具虚假或者有重大差错的评估报告674

59.未按被征收土地的原用途给予补偿674

60.未按规定给予房屋征收补偿674

61.侵占、挪用被征收土地单位的征地补偿费用或其他有关费用675

62.贪污、挪用、私分、截留、拖欠房屋征收补偿费用675

63.虚报冒领征地补偿资金676

64.虚报冒领房屋征收补偿安置资金676

65.有关单位未编制水库移民后期扶持规划或未经批准，拨付水库移民后期扶持资金676

66.在编制移民安置规划大纲、移民安置规划、水库移民后期扶持规划时弄虚作假676

67.在实物量调查或移民安置监督评估中弄虚作假677

68.未按规定上报移民安置规划大纲、移民安置规划、水库移民后期扶持规划677

69.违规审批移民安置规划大纲、移民安置规划、水库移民后期扶持规划677

70.违规批准或者核准未编制移民安置规划的大中型水利水电工程建设项目677

71.违规批准或者核准移民安置规划未经审核的大中型水利水电工程建设项目677

72.有关地方政府或部门未经批准调整或修改移民安置规划大纲、移民安置规划678

73.有关地方政府或部门未经批准调整或修改水库移民后期扶持规划678

74.项目法人未经批准调整或修改移民安置规划大纲、移民安置规划678

75.侵占、挪用、截留征地补偿或移民安置资金678

76.未按批准的用途使用国有土地679

77.未按临时使用土地合同约定的用途使用土地679

三、违反建设程序法规行为680

78.建设项目不符合国家有关规划、产业政策、供地政策、环境保护、安全生产等市场准入条件680

79.政府投资建设项目未实行审批制680

80.企业投资建设项目未实行备案制并在开工前未办理项目许可手续681

81.项目建设未严格执行立项、可研、征地、环评、初步设计等基本建设程序681

82.违反建设项目用地预审相关规定682

83.未按规定实行固定资产投资项目节能评估或审查制度682

84.未依法报批建设项目环境影响评价文件682

85.未依法进行地震安全性评价683

86.未按照地震安全性评价报告所确定的抗震设防要求进行抗震设防683

87.未按规定办理环境影响报批手续683

88.大型公共建筑工程、党政机关办公楼等建设项目不符合国家节能标准683

89.建设项目的环境影响评价文件未予批准，审批部门擅自批准建设684

90.擅自简化建设程序或超越权限、化整为零进行权限项目审批684

91.以化整为零、提供虚假资料等不正当手段取得项目审批等文件684

92.有关部门降低标准批准建设项目685

93.未经批准，设计单位以设计变更的形式改变建设内容685

94.勘测、设计单位无资质或超越本单位资质承接业务685

95.勘察、设计单位转包或违法分包所承揽的工程686

96.勘察、设计单位未执行工程建设强制性标准686

97.设计单位未根据勘察成果文件进行设计686

98.勘察设计单位超标准收费687

99.违规进行建设工程勘察、设计687

100.勘察、设计人员无执业资格687

101.未经注册或受聘于一个建设工程勘察、设计单位的建设工程勘察、设计人员，从事建设工程勘察、设计活动688

102.设计单位对设计文件选用的建筑材料、建筑构配件或设备，指定生产厂、供应商688

103.勘察、设计单位无勘察、设计资质承揽工程688

104.勘察、设计单位超越资质等级许可证范围承揽工程689

105.勘察、设计单位以其他勘察、设计单位的名义承揽工程689

106.勘察、设计单位允许其他单位或者个人以本单位名义承揽工程689

107.未经原建设工程勘察、设计单位同意，擅自修改建设工程勘察、设计文件689

108.未经原立项审批部门批准，项目直接发包690

109.未执行建设项目用地预审相关规定690

110.对未依法取得建设用地规划许可证的建设单位划拨国有土地使用权690

111.设计、施工或监理单位无资质或资质不合规690

112.施工单位违规转包工程691

113.施工单位将其承包的工程肢解以后转包给他人691

114.施工单位未经建设单位认可将承包的部分工程分包给其他单位691

115.分包的施工单位将其承包的工程再分包692

116.施工单位将建设工程分包给不具备相应资质条件的单位692

117.未取得建设工程规划许可证或未按照建设工程规划许可证的规定进行建设692

118.施工图设计文件未经审查或审查不合格，擅自施工693

119.项目初步设计概算投资控制不严，投资超过10％及以上未重新审批693

120.未按规定申请或办理概算调整693

121.未经原设计审批单位同意，擅自调整概算693

122.违规扩大建设规模，或违规建设概算外项目694

123.违规增加建设内容，或以变更设计的形式改变建设内容694

124.任意变更设计，未作工程量及造价增减分析，突破总概算694

125.建设单位实际投资额超过概算694

126.擅自扩大规模、提高标准、增加建设内容造成超过原批复概算695

127.建设单位在设计概算书外增加投资项目695

128.施工单位高估冒算工程量695

129.超出合同规定范围、设计图纸范围计算工程量696

130.违规增加设计变更的工程量696

131.违规提高材料价格、高套定额或提高取费标准，多计工程价款696

132.未按规定采用工程量清单计价模式进行结算696

133.违反合同约定调增综合单价，或依据约定应调减而未调减综合单价697

134.总包管理费、包干的措施费等费用计取不合理697

135.建设单位擅自变更设计，扩大工程规模697

136.建设单位将生活福利设施建设项目的投资列入生产性固定资产项目内697

137.建设单位擅自提高项目的建设标准698

138.建设单位超过批准的建筑面积或用地面积进行施工建设698

139.擅自改变机关办公楼建设项目内容699

140.违规申报办公楼改扩建专项预算699

141.建设单位违规变更设计、追加预算699

142.施工项目未按规定履行相关审批手续擅自施工699

143.建设单位未按规定申领取得施工许可证700

144.发证机关及其工作人员对不符合施工条件的建筑工程颁发施工许可证700

145.未取得施工许可证、开工报告或未经批准擅自开工建设项目700

146.工程项目未批先建701

147.建设单位先开工，后申请施工许可证702

148.场馆改造等工程项目未及时办理施工许可证702

149.未严格执行基本建设项目先勘察、后设计、再施工的原则702

150.超过五年开工的建设项目，环境影响评价文件未重新审核，擅自开工建设703

151.发生重大变动，未重新报批建设项目环境影响评价文件703

152.相关单位过失造成超概算的部分作为计取其他费用的基数703

153.未取得工程咨询资质或者超越认定咨询专业或服务范围从事工程咨询活动703

154.未取得工程造价咨询企业资质或者超越资质等级承接工程造价咨询业务704

155.工程造价咨询企业违规涂改、倒卖、出租、出借资质证书704

156.工程造价咨询企业以其他形式非法转让资质证书704

157.超越资质等级业务范围承接工程造价咨询业务704

158.工程造价咨询企业违规转包承接的工程造价咨询业务704

159.工程造价咨询企业以给予回扣、恶意压低收费等方式进行不正当竞争705

160.按规定应实行工程监理制度而未实行705

161.总监理工程师资格不符合规定705

162.未经总监理工程师签字，建设单位拨付工程款或进行竣工验收705

163.工程监理单位无资质或超越本单位资质承接监理业务705

164.工程监理单位超范围承接监理业务706

165.工程监理单位与被监理工程的施工承包单位以及建筑材料、建筑构配件或设备供应单位有隶属关系或者其他利害关系706

166.监理企业与项目法人或者勘察、设计、施工单位串通，弄虚作假，损害国家或者他人的合法利益706

167.工程监理单位违规转包工程监理业务707

168.未经注册，擅自以注册监理工程师的名义从事工程监理及相关业务活动707

169.工程监理单位允许其他单位或者个人以本单位的名义承担工程监理业务707

170.工程监理单位未对施工组织设计中的安全技术措施进行审查708

171.工程监理单位未对施工组织设计中的专项施工方案进行审查708

172.工程监理单位未依照法律、法规或工程建设强制性标准实施监理708

173.工程监理单位发现安全事故隐患未要求施工单位整改708

174.工程监理单位发现安全事故隐患严重未及时要求施工单位暂时停止施工708

175.工程监理单位发现安全事故隐患严重未及时报告建设单位708

176.未取得检测机构资质或者超出资质范围从事检测活动709

177.检测机构涂改、倒卖、出租、出借、转让检测资质证书709

178.检测机构未按照国家有关工程建设强制性标准进行检测709

179.检测机构未按规定上报发现的违法违规行为或检测不合格事项709

180.检测机构转包检测业务709

181.检测机构委托未取得相应资质的检测机构进行检测710

182.检测机构明示或暗示检测机构出具虚假检测报告，篡改或伪造检测报告710

183.检测机构弄虚作假送检试样710

184.检测机构伪造检测数据，出具虚假检测报告或者鉴定结论710

185.建设单位违规要求降低消防技术标准设计、施工710

186.建筑设计单位不按照消防技术标准强制性要求进行消防设计711

187.建设工程消防设计未经审核或者审核不合格擅自施工711

188.建筑施工企业不按照消防设计文件或消防技术标准施工，导致消防施工质量降低711

189.工程监理单位与建设单位或者建筑施工企业串通，弄虚作假，导致消防施工质量降低711

190.未经原审批部门审批，建设、设计、施工单位擅自修改经消防机构审核合格的建设工程消防设计712

191.建筑材料、装修的防火性能不符合国家标准712

192.人员密集场所室内装修等不符合消防技术标准的要求712

193.未在施工现场的危险部位设置明显的安全警示标志712

194.未按照国家有关规定在施工现场设置消防通道、消防水源、配备消防设施或灭火器材712

195.未经消防验收或者验收不合格即投入使用713

196.验收后未报公安机关消防机构备案713

197.工程竣工验收合格之日起15日内未办理工程竣工验收备案713

198.未经验收或者验收不合格的建筑工程交付使用713

199.建设工程竣工验收后，未向有关部门移交建设项目档案714

200.建设工程竣工后未组织验收擅自交付使用714

201.建设工程竣工验收不合格擅自交付使用714

202.竣工验收后未按规定时间向城乡规划主管部门报送有关竣工验收资料714

四、违反建设项目实施管理法规行为715

203.投资项目资本金占总投资的比例不合规715

204.投资项目资本金来源不合规715

205.投资项目的资本金未一次认缴，并根据批准的建设进度按比例逐年到位715

206.抽逃投资项目资本金716

207.未落实资本金就进行项目建设716

208.挪用、截留国家重点建设项目的建设资金以及设备储备资金716

209.转移、侵占、挪用、滞留国家建设资金717

210.各有关部门未按照财政基本建设支出预算、项目建设程序或工程建设进度拨付配套资金717

211.建设项目中配套资金到位的比例低于财政资金的到位比例718

212.基本建设资金支付未按批准的年度基本建设支出预算到位718

213.违规发包工程718

214.建设单位将建设工程肢解发包718

215.建设单位将工程发包给不具有相应资质等级的勘察、设计、施工、工程监理单位719

216.建设单位未按照国家规定办理工程质量监督手续719

217.检测机构或委托方未按照有关规定收取、支付检测费用719

218.建设项目中采购的建筑材料、建筑构配件或设备不符合设计文件或合同要求719

219.建设单位明示或者暗示施工单位使用不合格的建筑材料、建筑构配件或设备720

220.建设单位明示或者暗示设计单位或者施工单位违反工程建设强制性标准，降低建设工程质量720

221.检测机构档案资料管理混乱，造成检测数据无法追溯720

222.建设单位任意压缩合理工期720

223.建设单位迫使承包方以低于成本的价格竞标720

224.承包单位将承包的工程转包，或者违规进行分包721

225.以补充招标协议的形式更改工程建设项目原合同721

226.无资质的施工企业、个人借用有资质的施工企业的资质证书、营业执照承包工程721

227.低资质的施工企业借用高资质的施工企业的资质证书、营业执照承包工程721

228.以签订劳务承包合同、合资合作作掩护，实际上是分包转包中标项目722

229.承包单位将承包的工程分包给不具有相应资质证书的单位722

230.未经批准擅自在文物保护区范围内进行建设工程或者爆破、钻探、挖掘等作业723

231.在文物保护单位的建设控制地带内进行建设工程，破坏文物历史风貌723

232.在文物保护单位的建设控制地带内建设工程，工程设计方案未经文物行政部门同意723

233.在文物保护单位的建设控制地带内建设工程，建设污染环境的设施或者建设活动影响文物保护单位安全及其环境723

234.擅自迁移、拆除不可移动文物724

235.擅自修缮不可移动文物，明显改变文物原状724

236.擅自在原址重建已全部毁坏的不可移动文物造成文物破坏724

237.从事文物修缮、迁移、重建的施工单位不具备相应资质724

238.建设项目边勘察、边设计、边施工725

239.施工单位未对建筑材料、建筑构配件、设备或商品混凝土进行检验725

240.施工单位未对涉及结构安全的试块、试件以及有关材料取样检测725

241.施工单位在施工中偷工减料，使用不合格的建筑材料、建筑构配件或设备，或者有不按照工程设计图纸或者施工技术标准施工725

242.施工单位虚报冒领工程款725

243.施工单位违反合同规定偷工减料，造成损失浪费726

244.施工单位多计工程价款726

245.建筑施工企业转让、出借资质证书或者以其他方式允许他人以本企业的名义承揽工程726

246.施工企业接受资质等级较低企业或个人的挂靠726

247.发包单位强行要求承包企业带资承包727

248.施工单位以带（垫）资为条件承揽工程727

249.商业银行违规向施工单位提供贷款作为垫资资金727

250.在工程承包中，有关单位强行垄断本行业的建设项目，要求承包单位或建设单位必须采购其指定厂家生产的材料、设备727

251.主管单位或企事业单位强行垄断承包本行业的工程项目728

252.建设项目相关单位违规收取费用728

253.建设项目尾工工程预留超过项目投资总概算5％728

254.建设单位未按规定预留工程质量保证金728

五、违反建设项目财务核算法规行为730

255.基本建设项目未按规定单独建账、单独核算730

256.国债专项资金未专户储存、单账核算730

257.弄虚作假、虚报建设项目骗取国债专项资金731

258.编制虚假材料、虚列项目、虚列支出等骗取国家建设资金731

259.将自筹资金的建设项目以国家建设项目申报，骗取国家建设资金731

260.将同一项目多头申报、重复申报，骗取国家建设资金731

261.擅自改变项目建设内容、提高建设标准、突破国债专项资金项目概算732

262.截留、挪用国债建设项目专项资金732

263.国债专项资金建设项目实施单位未按规定报送季度用款计划或信息资料严重失真732

264.有关主管部门违规调整国债专项资金项目计划732

265.违规向国债专项资金项目实施单位收取项目管理费733

266.国债专项资金项目实施单位财会人员明知资金使用不符合规定，不予制止，又不向有关领导或上级部门反映733

267.虚列建设项目投资完成额733

268.基本建设项目核算混乱733

269.多支付工程勘察费或设计费734

270.工程监理单位未按照规定收取监理服务费734

271.未按规定支付工程价款734

272.工程结算书多计工程款734

273.将项目概算外支出计入项目成本735

274.试生产期间计提固定资产折旧735

275.非经营性项目建设期间的财政贴息资金，未作冲减工程成本处理735

276.经营性项目在建设期间的财政贴息资金，未作冲减工程成本处理735

277.未缴工程合同印花税735

278.建设资金损失浪费736

279.建设项目在建设期间的存款利息收入未计入待摊投资，冲减工程成本736

280.将工程建设期间各项索赔以及违约金等其他收入冲减管理费用736

281.基础设施建设项目超概算736

282.将基建收入转移到第三产业737

283.将试运行期结束以后的长期借款利息费用计入工程建设成本737

284.将应计入当期损益的借款费用计入工程建设成本737

285.建设单位违规使用按规定留成的非经营性项目的结余资金737

286.未正确核算基本建设过程中形成的各项工程建设副产品变价净收入、负荷试车或试运行收入以及其他收入737

287.未严格执行项目试运行期收入核算规定738

288.试运行期满后未办理竣工验收738

289.建设单位违规核算管理费738

290.建设单位管理费超过批准的总额控制数738

291.业务招待费支出超过建设单位管理费总额的10％739

292.建设单位未按规定比例缴纳劳保基金739

293.建设单位隐瞒工程造价，降低缴纳基数739

294.建设项目将超支的业务招待费列待摊投资739

295.建设项目将超支的管理费列待摊投资739

296.建设单位将非法的收费、摊派等计入待摊投资支出740

297.未正确核算建设单位在建设过程中自用的各种固定资产740

298.建设单位未对配套建设的环境保护设施竣工验收及时提出申请740

299.未正确核算建设项目的投资成本740

300.未按规定处理为建设项目配套的专用设施投资740

301.未按规定处理建设单位单项工程报废741

302.建设项目形成的不予认可的资产部分投资，未按规定作待核销资产处理741

303.建设项目隶属关系发生变化，未及时进行财务关系划转741

304.建设项目未及时办理项目竣工决算手续741

305.建设项目在办理竣工决算时，虚列尾工工程项目或金额741

306.将结余资金用于其他非生产建设工程或其他支出742

307.未及时将应交财政的结余资金上缴财政742

308.未按规定编制基本建设项目竣工财务决算742

309.已竣工使用基建工程未按规定及时办理竣工备案742

310.采用虚假证明文件办理工程竣工验收备案742

第九篇 金融审计类745

一、违反商业银行经营管理法规行为747

1.银行资本充足率低于规定标准747

2.银行未按规定缴存存款准备金747

3.未按规定到存款保险基金管理机构办理投保手续747

4.未按规定投保存款保险748

5.未按规定及时足额交纳存款保险748

6.未按规定向保险基金管理机构报送信息、资料或者报送虚假的信息、资料748

7.银行资产流动性比例低于规定标准748

8.未及时处置银行抵债资产748

9.收取变现困难抵债资产749

10.接受不符合规定条件的抵债资产749

11.银行抵债资产损益未及时处理749

12.截留抵债资产经营处置收入749

13.擅自动用抵债资产750

14.未经批准擅自收取、处置抵债资产750

15.在收取抵债资产过程中故意高估抵债资产价格，或在处理抵债资产过程中故意低估价格，造成银行资产损失750

16.玩忽职守造成抵债资产毁损、灭失750

17.将抵债资产转自用时，未按规定办理相应的固定资产购建审批手续751

18.未按规定建立健全科学合理的薪酬管理制度751

19.未按规定建立科学的绩效考核指标体系751

20.超标准列支费用751

21.多计提固定资产折旧752

22.违规摊销无形资产752

23.乱提工资、乱发奖金或实物752

24.违规列支资本性支出753

25.未按规定披露薪酬管理信息753

26.超业务范围从事金融业务活动753

27.未按规定列支经营成本或费用754

28.财务核算不真实，多计损益754

29.弄虚作假，将不符合条件的或不应当核销的债权或股权作呆账损失核销754

30.未经有关税务机关批准，擅自核销呆账损失755

31.超范围计提呆账准备金755

32.超标准计提呆账损失756

33.未按规定处理经批准核销的呆账损失756

34.冲销已发生的呆账，未按规定的报批手续报经批准757

35.违规提取应付利息757

36.逾期贷款利息未按规定转至表外核算758

37.逾期利息收回时，未按规定计入当期损益758

38.定期存款按现行利率预提应付利息759

39.未经批准，擅自按综合计提率预提定期存款利息759

40.随意预提活期存款利息759

41.利息收入未及时确认入账760

42.手续费收入未及时确认入账760

43.弄虚作假，直接篡改账目、报表，将部分存款或贷款硬性调入其他科目中760

44.吸收存款不入账，账外发放贷款761

45.吸收的部分存款不在规定的会计科目中反映，而是通过一些共同类、过渡性科目，将款项划到事先商定的用款单位账上，并与之签订贷款合同761

46.通过空开大额定期存单账外走款进行账外经营762

47.房地产信贷部、国际业务部、信用卡部等未并表核算762

48.从事账外经营762

49.违规为存款人开立结算账户763

50.同行拆借超过规定期限763

51.同行拆借超限额763

52.不具有同业拆借业务资格而从事拆借业务764

53.违规使用拆入资金764

54.违规设立分支银行764

55.商业银行违反国家规定从事信托投资或股票业务765

56.商业银行投资于非自用不动产765

57.商业银行向非金融机构或企业投资765

58.违规为关联方融资行为提供担保766

59.将存款单独作为理财产品销售，或将理财产品与存款进行强制性搭配销售766

60.理财产品报告期间开展宣传销售活动766

61.违规向客户宣传理财产品767

62.将其他商业银行或金融机构的理财产品标记本行标识后进行销售767

63.银行销售风险收益严重不对称的理财产品767

64.银行存贷比例高于规定标准767

65.银行同一借款人贷款比例高于规定标准767

66.未建立或完善银行账户利率风险管理的治理架构或管理信息系统768

67.银行结算账户使用不合规768

68.一般存款账户办理现金支取768

69.银行未按规定建立反洗钱内部机构或内部控制制度768

70.以弄虚作假手段将贷款损失准备达到监管标准769

71.出具与事实不符的信用证、保函等金融票证769

72.承兑、贴现、转贴现的商业汇票，无真实、合法的商品交易为基础769

73.未按规定程序审批关联交易769

74.商业银行未按规定，真实记录并全面反映其业务活动或财务状况，提供虚假的年度财务会计报告770

75.商业银行在法定的会计账册外另立会计账册、违规经营，并未在会计报表如实反映770

76.商业银行未按规定披露财务会计报告、各类风险管理状况、银行治理、年度重大事项等信息770

77.商业银行虽已按规定披露了相关信息，但其披露的内容不真实，或关键性项目未予以披露771

78.商业银行未按规定在会计报表附注中披露关联方或关联交易信息771

79.商业银行对关联方授信余额超过规定比例772

80.商业银行接受禁止质押的股票作为质物772

81.商业银行未按规定程序开办信用卡业务772

82.商业银行接受本行的股权作为质押提供授信772

83.商业银行未按规定报送文件或披露金融债券信息772

84.商业银行未遵照结售汇周转头寸限额管理规定773

85.商业银行从事理财产品销售活动中挪用客户认购、申购、赎回资金773

86.银行违规向非自用不动产投资或者向非银行金融机构或企业投资773

87.信贷资产证券化发起机构违规投资由其发起的资产支持证券773

88.各项收入未在依法设置的会计账簿上核算774

89.各项放款的利息收入，在规定的计算期内未按规定应计收入的数额（权责发生制）确认其利息收入774

90.银行的企业联行以及企业与中央银行或同业之间的资金往来发生的利息收入、利差补贴收入等，未按规定列金融机构往来利息收入775

91.租赁收入、咨询收入、担保收入、外汇买卖收入、金银买卖收入、手续费收入、无形资产转让净收入、代保管收入等其他收入未按规定列收入775

92.虚假出资或抽逃出资设立银行776

93.银行未按规定报送可疑交易报告或者大额交易报告776

94.金融企业在信息披露中提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告776

95.未经批准擅自发行金融债券777

96.银行认购或者变相认购自己发行的金融债券777

97.未经批准发行金融债券或者到境外借款777

98.商业银行擅自提高存款利率吸收存款778

99.在存款利息之外，以手续费、协储代办费、吸储奖、有奖储蓄、介绍费、赠送实物等名目变相提高存款利率778

100.银行违规从事借券、租券等融券业务779

101.未经批准以信贷资产证券化发起机构从事信贷资产证券化业务活动779

102.银行擅自交易未经批准上市债券779

103.将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售779

104.未经批准从事股票质押贷款业务780

105.承诺或变相承诺高收益销售理财产品780

106.对不具备资格的证券公司发放股票质押贷款780

107.未按统一授信制度或审慎原则等规定发放股票质押贷款780

108.贷款人在发放贷款过程中收取费用或变相收取费用780

109.未对借款人的信用等级以及借款的合法性、安全性、盈利性等情况进行审查781

110.违规向关系人发放信用贷款或担保贷款781

111.银行向关联方发放无担保贷款781

112.展期或超期限发放股票质押贷款782

113.违规给委托人垫付委托贷款资金782

114.贷款损失准备低于监管标准782

115.擅自降低贷款利率，发放贷款783

116.违反中国人民银行有关资本充足率、资产负债比例的规定发放贷款783

117.违规向“关系人”发放贷款784

118.借款人不具备有关规定的基本条件784

119.借款人提供虚假资料进行贷款784

120.为不合规借款人提供贷款担保785

121.借款人在一个贷款人同一辖区内的两个或两个以上同级分支机构取得贷款785

122.向不符合重点产业调整或振兴规划以及相关产业政策要求以及未按规定程序审批或核准的项目贷款785

123.以其他不正当手段发放贷款785

124.为高于信用风险指标的客户发放贷款786

125.未按借款合同约定用途使用贷款786

126.超质押率上限发放股票质押贷款786

127.个人贷款放款管理不规范787

128.对个人贷款申请内容和相关情况的调查、审查未尽职787

129.对个人贷款借款人违背借款合同约定的行为应发现而未发现，或虽发现但未采取有效措施787

130.个人贷款调查的全部事项委托第三方完成788

131.个人贷款未按规定建立或执行贷款面谈、借款合同面签制度788

132.签订个人贷款的借款合同不符合规定788

133.对个人贷款资金的支付管理不符合要求789

134.个人贷款的借款合同采用格式条款未公示789

135.授意借款人虚构情节获得贷款789

136.发放无指定用途的个人贷款790

137.发放不符合个人贷款条件的贷款790

138.超越或变相超越个人贷款权限审批贷款790

139.与借款人串通，违规发放流动资金贷款791

140.放任借款人将流动资金贷款用于固定资产投资等禁止的领域或用途791

141.未按规定进行贷款资金支付管理与控制791

142.流动资金贷款内部控制机制有缺陷792

143.贷款人超越或变相超越权限审批流动资金贷款792

144.贷款人在流动资金贷款调查、风险评价、贷后管理过程中未尽职792

145.贷款人以降低信贷条件或超过借款人实际资金需求发放流动资金贷款793

146.未建立流动资金贷款管理各环节的考核或问责机制793

147.未按规定签订流动资金贷款借款合同或担保合同793

148.对借款人违反流动资金贷款合同约定的行为应发现而未发现，或虽发现但未及时采取有效措施794

149.未按规定对固定资产借款人或项目的经营情况进行持续有效监控794

150.与贷款人违规签订固定资产贷款协议794

151.固定资产贷款内部控制机制不完善795

152.未按规定进行固定资产贷款资金支付管理与控制795

153.受理不符合条件的固定资产贷款申请并发放贷款795

154.与固定资产贷款同比例的项目资本金到位前发放贷款796

155.超越、变相超越权限或不按规定流程审批固定资产贷款796

156.贷款人对固定资产贷款调查、风险评价未尽职796

157.与固定资产贷款借款人串通，违法违规发放贷款797

158.未及时对固定资产借款人违反合同约定的行为采取有效措施797

159.未严格执行贷款风险分类标准797

二、违反保险经营管理法规行为798

160.保险公司保费收入未及时确认入账798

161.保险公司未及时确认分保费收入798

162.保险公司未如实确认追偿款收入798

163.保险公司超过有权部门批复的费用指标列支费用799

164.保险公司违规多提固定资产折旧799

165.保险公司违规摊销无形资产799

166.保险公司乱提工资、乱发奖金或实物800

167.保险公司列支资本性支出800

168.保险公司违规支付代理手续费或佣金800

169.未按规定提存或缴纳保险保障基金801

170.未按规定运用保险保障基金801

171.未按规定提取或结转各项责任准备金801

172.保险公司未按规定提取未决赔款准备金802

173.保险公司未按规定提取已发生未报告赔款准备金802

174.保险公司未按规定提取未到期责任准备金802

175.保险公司未按规定提取长期责任准备金803

176.保险公司未按规定提取寿险责任准备金或长期健康险责任准备金803

177.保险公司未按当年自留保费收入的1％提取并及时缴纳保险保障基金803

178.未按规定提存资本保证金804

179.未经批准动用或处置资本保证金804

180.违规存放资本保证金805

181.违规将保险保障基金用于存入四家国有商业银行或购买政府债券以外的其他支出805

182.保险公司保险保障基金利息收入未全额转入保险保障基金805

183.不按照规定运用保险公司资金805

184.偿付能力充足率低于规定数额806

185.未按规定将保险条款或保险费率报中国保监会备案806

186.未按规定将保险条款或保险费率报中国保监会审批806

187.未按规定办理再保险807

188.再保险的比例不符合规定807

189.保险公司未建立涉及资产配置决策、执行、监督等管理制度807

190.保险公司普通账户资产与独立账户资产相互出售、交换或者移转807

191.保险公司薪酬管理行为不符合监管规定808

192.保险公司违规投资股票808

193.保险公司操纵股票交易价格808

194.保险公司未经批准擅自买卖基金809

195.保险公司超额投资基金809

196.保险公司分支机构投资基金809

197.保险公司违规投资股权809

198.保险公司违规设立证券经营机构及保险业以外的企业810

199.保险公司故意编造未曾发生的保险事故进行虚假理赔，骗取保险金810

200.保险公司及其分支机构超范围经营保险业务810

201.虚假非车险批单退费套取资金810

202.保险业务活动中欺骗投保人、被保险人或者受益人811

203.违规给予或承诺给予额外的保险费回扣或者其他利益811

204.阻碍投保人履行如实告知义务或诱导其不履行如实告知义务811

205.委托无资格证书及执业证书人员从事保险销售811

206.违规经营或不具备条件经营健康保险业务812

207.以不符合通行的医学诊断标准的健康保险产品条款约定为理由拒付保险金812

208.未明确约定保证续保条款的健康保险产品的生效时间812

209.经营不符合规定的健康保险产品812

210.保险公司分支机构违规办理健康保险再保险业务813

211.设计费用补偿型医疗保险产品未根据不同情况予以区别对待813

212.销售健康保险产品不符合规定813

213.设置医疗保险产品给付保险金条件不合理813

214.寿险再保险或非寿险再保险未单独列账、分别核算814

215.保险公司控股股东恶意行使对公司的控制权814

216.股权投资的保险公司未满足有关偿付能力监管规定814

217.保险公司未在规定范围内授权投资管理人运用期货等衍生产品814

218.违反保险资金运用形式或比例的有关规定运用资金815

219.未按规定确认经营收益815

220.绩效考核机制与实际薪酬缺少关联815

221.虚假出资或抽逃出资设立保险公司815

222.保险公司编制或提供虚假的报告、报表、文件、资料816

223.保险公估机构违规开展公估业务816

224.违规设立公估机构或非法从事保险公估业务817

225.公估机构在开展公估业务过程中具有欺骗行为817

226.伪造、变造、出租、出借或者转让公估机构许可证817

227.保险经纪机构未经批准设立分支机构或者变更组织形式817

228.未经批准，擅自设立保险经纪机构，非法从事保险经纪业务818

229.保险经纪机构未经批准分立、合并或者变更组织形式818

230.保险经纪机构未按规定建立专门账簿记载保险经纪业务收支情况818

231.保险经纪机构重大事项变更未书面报告819

232.保险经纪机构未按规定投保职业责任保险或者缴存保证金819

233.保险经纪机构伪造、变造、出租、出借或者转让许可证819

234.保险经纪机构以虚假广告、虚假宣传或者其他不正当竞争行为扰乱保险市场秩序820

235.保险经纪机构强迫、引诱、限制投保人订立保险合同或者其他保险中介机构正当的经营活动820

236.保险经纪机构挪用、截留、侵占保险费、退保金或者保险金820

237.保险经纪机构给予或者承诺给予保险公司及其工作人员、投保人、被保险人或者受益人合同约定以外的利益821

238.保险经纪机构利用业务便利为其他机构或者个人牟取不正当利益821

239.保险经纪机构未按规定制作、出示规范的客户告知书821

240.保险经纪机构未经批准动用保证金822

241.经纪机构在开展经纪业务过程中具有欺骗行为822

242.保险经纪机构超业务范围或经营区域从事业务活动822

243.存款保险基金管理机构未与金融监管部门建立信息共享机制822

244.不具备条件设立保险专业代理机构823

245.不具备条件设立保险专业代理分支机构823

246.保险专业代理机构发生变更事项未向中国保监会书面报告823

247.保险专业代理机构未经批准分立、合并或者变更组织形式823

248.保险专业代理机构许可证记载内容变更未进行公告824

249.保